มูลค่าทรัพย์สินสุทธิ (NAV) และมูลค่ายุติธรรม (Fair value) คืออะไร ?
• มูลค่าทรัพย์สินสุทธิ (Net Asset Value : NAV)
คือ มูลค่าทรัพย์สินทั้งหมดของกองทุนรวม ตลอดจนผลประโยชน์ต่างๆ ที่กองทุนรวมได้รับจากการลงทุน ณ เวลาขณะใดขณะหนึ่ง หักออกด้วยค่าใช้จ่ายและหนี้สินของกองทุนรวมนั้น ซึ่งโดยปกติแล้วจะทําการคํานวณมูลค่าทรัพย์สินของกองทุนตามราคาตลาด (Mark to Market)
• มูลค่ายุติธรรม (Fair value)
คือ มูลค่าที่จะได้รับจากการขายสินทรัพย์ หรือ มูลค่าที่จะต้องจ่ายเพื่อโอนหนี้สินของธุรกรรมปกติที่เกิดขึ้นระหว่างผู้มีส่วนร่วมในตลาด ณ วันวัดมูลค่า
เช่น หากเป็นมูลค่าอสังหาริมทรัพย์ที่กองทรัสต์เข้าลงทุน จะเป็นมูลค่า ณ วันเข้าลงทุนรวมกับต้นทุนที่ทำให้ได้มา หรือ มูลค่าที่ได้รับการประเมินจากผู้ประเมินอิสระในแต่ละปี
📌 ติดตามอัพเดทความรู้และข่าวสารจากทาง PROSPECTRM ได้ที่
Facebook : Prospect REIT Management
Website: www.prospectreit.com & www.prospectrm.com
โฆษณา
- ดาวน์โหลดแอปพลิเคชัน
- © 2024 Blockdit
