SSF กับ Thai ESG ลงทุนอะไรดี? สรุป 2 กรณี กับ 3 ข้อพิจารณา เมื่อรักกองทุนพี่ แต่ก็เสียดายกองทุนน้อง
หลังจากปี 2562 ที่เป็นปีสุดท้ายที่สามารถซื้อ LTF มาลดหย่อนภาษีได้ จำได้ว่าตอนนั้นคาดหวังว่าจะมีการต่ออายุ LTF สุดท้ายก็ผิดหวังแต่ไม่ 100% เพราะแม้จะไม่มีการต่อ LTF แต่ก็มี SSF (Super Saving Fund) มาแทน
กองทุน SSF (Super Saving Funds) เป็นกองทุนรวมเพื่อส่งเสริมการออมระยะยาวที่สรรพากรให้เราสามารถนำจำนวนเงินที่ซื้อกองทุน SSF มาหักลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาได้ เริ่มต้นตั้งแต่ปี 2563 สิ้นสุดปี 2567 โดยลดหย่อนภาษีได้ตามจำนวนที่เงินที่ซื้อแต่ไม่เกิน 30% ของเงินได้พึงประเมินที่ต้องเสียภาษีและไม่เกิน 200,000 บาท
โดยเมื่อรวมกับกองทุนการออมเพื่อการเกษียณอายุอื่นๆ (เช่น กองทุน RMF, กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ, กองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ, กองทุนสงเคราะห์ตามกฎหมายว่าด้วยโรงเรียนเอกชน, กองทุนการออมแห่งชาติ หรือเบี้ยประกันภัยสำหรับการประกันชีวิตแบบบำนาญ) ต้องไม่เกิน 500,000 บาท
สรุป คือ SSF มาแทน LTF แต่สรรพากรกลับ #ลดวงเงินการออมที่ได้สิทธิลดหย่อนภาษี คือ จากเดิมวงเงินการออมเพื่อเกษียณอายุลดหย่อนได้สูงสุด 500,000 บาท วงเงินประกันชีวิตลดหย่อนได้สูงสุด 100,000 บาท และวงเงิน LTF ลดหย่อนได้สูงสุด 500,000 บาท รวมวงเงินการออมและประกันลดหย่อนได้ 1.1 ล้านบาท แต่เมื่อ SSF นับลดหย่อนในวงเงินเกษียณอายุเท่ากับวงเงินการออมและประกันลดหย่อนภาษีได้เพียง 6 แสนบาทเท่านั้น
มาปีนี้ ข่าวดีท้ายปี คือ สรรพากรให้เราสามารถลดหย่อนภาษีได้เพิ่มอีกโดยการลงทุนในกองทุน Thai ESG ซึ่งลดหย่อนภาษีได้สูงสุดไม่เกิน 30% ของเงินได้พึงประเมิน และลงทุนสูงสุดได้ไม่เกิน 100,000 บาท
เท่ากับปีนี้ วงเงินการออมและประกันจะลดหย่อนภาษีได้เท่ากับ แสนบาท (วงเงินกลุ่มเกษียณ 500,000 + วงเงินประกัน 100,000 + วงเงิน Thai ESG 100,000 )
คำถามที่มักพบ ก็คือ SSF กับ Thai ESG ซื้อตัวไหนดี ถ้าสามารถลดหย่อนภาษีได้ทั้ง 2 อย่าง
➡️คำตอบแบ่งเป็น 2 กรณี
✅กรณี 1 ถ้ามีเงินเก็บมากพอ และต้องการประหยัดภาษี แนะนำซื้อทั้ง 2 ตัว เพราะการซื้อ SSF และ Thai ESG
เงินที่เราซื้อกองทุนนั้น ไม่ได้จ่ายแล้วสูญเลย เพราะยังเป็นเงินออมเราอยู่ แค่เราย้ายที่ออมเงิน อาจจากบัญชีเงินฝากธนาคารมาอยู่ใน SSF และ Thai ESG แต่ประโยชน์ที่ได้ก็คือ เราจะทวงภาษีที่เราเสียให้สรรพากรไปแล้วกลับมาเป็นประโยชน์ของครอบครัว อย่างเช่น เป็นค่าเทอมลูก ทุนในการทำธุรกิจ ฯลฯ จะทวงคืนได้มากน้อยแค่ไหน ก็ขึ้นอยู่กับฐานภาษีอัตราสูงสุดของเรา
ตัวอย่างเช่น หากอัตราภาษีสูงสุดของเราอยู่ที่ 30% ถ้าเราซื้อ SSF 200,000 + ซื้อ Thai ESG 100,000 เราจะได้ภาษีคืนเท่ากับ 30% ของ 300,000 เท่ากับ 90,000 บาท ถ้าเราไม่ซื้อ ภาษี 90,000 บาทนี้ก็จะอยู่ที่สรรพากร ข้อดีอีกอย่าง ก็คือ ผลประโยชน์ที่เราได้จาก SSF และ Thai ESG ไม่ต้องเสียภาษี ถ้าเราทำถูกต้องตามเงื่อนไขของสรรพากร
✅กรณี 2 ถ้าเราต้องเลือกแค่อย่างเดียว ควรเลือกอะไรดีระหว่าง SSF และ Thai ESG
1. #นโยบายการลงทุน
⭐ Thai ESG: ลงทุนในหุ้นหรือตราสารหนี้ในไทยที่เข้าเกณฑ์ ESG
⭐ SSF: ลงทุนในสินทรัพย์ได้หลากหลายทั้งในและต่างประเทศ
ความเห็น: SSF มีความหลากหลายในการลงทุนมากกว่า Thai ESG ทำให้เพิ่มโอกาสในการหาผลตอบแทนและการกระจายความเสี่ยงมากกว่า
2. #ระยะเวลาการลงทุน
⭐ Thai ESG: ต้องถือลงทุน 8 ปี (นับวันชนวัน) แบบ เข้าก่อนออกก่อน (FIFO)
⭐ SSF: ต้องถือลงทุน 10 ปี (นับวันชนวัน) แบบ เข้าก่อนออกก่อน (FIFO)
ความเห็น: Thai ESG จะมีระยะเวลาการลงทุนตามเงื่อนไขสรรพากรสั้นกว่า SSF อยู่ 2 ปี
3. #บทลงโทษกรณีผิดเงื่อนไข
⭐ Thai ESG: ขายคืนหน่วยลงทุนก่อนครบ 8 ปีบริบูรณ์ต้องคืนภาษีที่ได้ลดหย่อน กำไรที่ได้ต้องเสียภาษี
⭐ SSF:
(1) ขายคืนหน่วยลงทุนก่อนครบ 5 ปีนับแต่วันซื้อ ต้องคืนภาษี (ต้องคืนภาษีย้อนหลัง 5 ปีปฏิทิน) + เงินเพิ่ม 1.5%/เดือน กำไรที่ได้ต้องเสียภาษี
(2) ขายก่อนครบ 10 ปีนับแต่วันซื้อแต่มากกว่า 5 ปี ไม่ต้องคืนภาษีที่ได้ลดหย่อน ไม่ต้องเสียเงินเพิ่ม แต่กำไรที่ได้ต้องเสียภาษี
ความเห็น: ทั้ง Thai ESG และ SSF หากผิดเงื่อนไขกำไรที่ได้ต้องเสียภาษีทั้งคู่ แต่ตามกฎกระทรวงที่ 390 การขายคืน Thai ESG ก่อนลงทุนครบ 8 ปี ต้องคืนภาษีแต่ไม่ต้องเสียเงินเพิ่ม เทียบกับ SSF ที่หากขายก่อนลงทุนครบ 5 ปีต้องคืนภาษีและเสียเงินเพิ่ม ดังนั้น ถ้าไม่แน่ใจว่าจะถือหน่วยลงทุนได้ถึง 5 ปี ลงทุนใน Thai ESG จะมีบทลงโทษทางภาษีน้อยกว่า SSF แต่ถ้ามั่นใจว่าจะถือหน่วยลงทุนได้เกินกว่า 5 ปี ลงทุนใน SSF จะมีบทลงโทษทางภาษีน้อยกว่า Thai ESG
แต่อย่างไรก็ตาม ควรติดตามกฎหมายใหม่ที่อาจมีการเปลี่ยนแปลงในอนาคต
#aomMONEY #กองทุนลดหย่อนภาษี #SSF #ThaiESG #ลดหย่อนภาษี #ลงทุน #ประหยัดภาษี
- 1
โฆษณา
- ดาวน์โหลดแอปพลิเคชัน
- © 2025 Blockdit
