Megabill ส่งเสริมการลดหย่อนภาษีเพื่อการกุศลสำหรับผู้สูงอายุอย่างไร
กฎหมายภาษีใหม่ของ Trump (Megabill) ทำให้ การบริจาคการกุศลจาก IRA แบบ QCD เป็นประโยชน์มากขึ้นสำหรับผู้สูงอายุ
QCD คืออะไร?
ย่อมาจาก Qualified Charitable Distribution
เจ้าของ IRA อายุ 70½ ปีขึ้นไป สามารถ โอนเงินจาก IRA โดยตรงไปยังองค์กรการกุศลที่ผ่านคุณสมบัติ
ไม่ต้องเสียภาษีทั้งตอนโอนเงินเข้าหรือเงินเติบโตของ IRA และไม่เสียภาษีเมื่อโอนไปองค์กรการกุศล
ข้อดีหลัก:
ลดรายได้ต้องเสียภาษี (AGI) → ช่วยลดภาษีอื่น ๆ ที่คำนวณจาก AGI/MAGI เช่น Medicare Irmaa, 3.8% surtax
ลดการถอนขั้นต่ำที่ต้องทำจาก IRA (Required Minimum Distribution) → ทำให้ภาษีน้อยลง
ใช้เงินที่ต้องถอนอยู่แล้วเพื่อบริจาค → ไม่เพิ่มภาระภาษี
สามารถใช้สิทธิประโยชน์ภาษีเพิ่มเติมจาก Megabill เช่น deduction ของรัฐและท้องถิ่น, deduction สำหรับผู้สูงอายุ $6,000
ข้อจำกัดและวิธีปฏิบัติ:
เงินต้อง โอนตรงจาก IRA ไปยังองค์กรการกุศล ไม่สามารถถอนมาก่อนแล้วค่อยส่ง
ไม่สามารถใช้กับ donor-advised funds หรือบริจาคที่ได้รับผลประโยชน์ส่วนตัวมาก เช่น ตั๋วงานกาล่าหรู (ของเล็ก ๆ เช่น แก้ว หรือถุงผ้าได้)
QCD ต้องทำก่อนการถอนขั้นต่ำของ IRA หากต้องการให้นับเป็นส่วนหนึ่งของ RMD
ต้องมี หลักฐานจากองค์กรการกุศล สำหรับบริจาคตั้งแต่ $250 ขึ้นไป
จำนวนสูงสุด:
ปี 2025: เจ้าของ IRA โอนสูงสุด $108,000 ต่อคน (คู่สมรส $216,000)
เรื่อง IRS ล่าสุด:
IRS ออกกฎใหม่ให้รายงาน QCD แยกจากการถอน IRA บน Form 1099-R Code Y → ทำให้ไม่พลาดสิทธิ์ลดหย่อน
การปรับนี้อาจเลื่อนใช้จริงไปปี 2026
ตัวอย่าง:
Brad Kerr บริจาค $10,000 ผ่าน QCD ในปีนี้ และวางแผนบริจาค $25,000 เมื่อถึง RMD
ลด AGI → ลด Irmaa และได้ deduction สำหรับผู้สูงอายุ
💡 สรุปประเด็นสำคัญ (Bullet Point)
QCD = การบริจาคจาก IRA โดยตรงไปองค์กรการกุศล สำหรับผู้สูงอายุ 70½+
ข้อดี: ลด AGI, ลด RMD, ลดภาษีหลายประเภท, ใช้เงินที่ต้องถอนอยู่แล้ว
จำนวนสูงสุด: $108,000 ต่อคน / $216,000 คู่สมรส
ต้องทำ: โอนตรง, ก่อน RMD, เก็บหลักฐานจากองค์กรการกุศล
กฎหมายใหม่ Megabill: เพิ่มสิทธิประโยชน์และลดผลกระทบทางภาษีจาก QCD
IRS Form 1099-R: มี Code Y แยกรายงาน QCD → ลดความผิดพลาด
โฆษณา
- ดาวน์โหลดแอปพลิเคชัน
- © 2025 Blockdit
