[Peach ตามผมลงทุนคริปโต] พื้นฐานภาษีคริปโตสำหรับผู้ลงทุนไทย การ์ดแนวคิดรวม ๆ (บันทึกต้นทุน, Capital Gain, บันทึกรายการ) การ์ด 1: ภาพรวม (อัปเดต ก.ย. 2025)

สำรวจ
ลงทุน
คำถาม

มีบัญชีอยู่แล้ว?หรือ

•

26 ก.ย. เวลา 02:09 • คริปโทเคอร์เรนซี

พื้นฐานภาษีคริปโตสำหรับผู้ลงทุนไทย การ์ดแนวคิดรวม ๆ (บันทึกต้นทุน, Capital Gain, บันทึกรายการ)

การ์ด 1: ภาพรวม (อัปเดต ก.ย. 2025)

ยกเว้นภาษีกำไรส่วนทุน (Capital Gains) 5 ปี สำหรับการขายคริปโต/โทเคน ผ่านศูนย์ซื้อขาย–นายหน้า–ผู้ค้าที่ “ได้รับใบอนุญาต ก.ล.ต.” ครอบคลุม 1 ม.ค. 2025 – 31 ธ.ค. 2029.

ถ้า นอกแพลตฟอร์มที่ได้รับอนุญาต (เช่น OTC/P2P ที่ไม่อยู่ใต้ใบอนุญาต) อาจ ไม่เข้ายกเว้น (พิจารณาเป็นรายกรณี).

การ์ด 2: อะไร “ยังอาจต้องเสียภาษี”

ดอกผล/ผลประโยชน์จากการถือครอง (เช่น staking yield, บางกรณี airdrop, reward) มักเข้าช่วง มาตรา 40(4)(h) เป็นเงินได้พึงประเมิน.

เหมือง/ขุด: ตอน “ได้เหรียญ” ยังไม่เป็นเงินได้; แต่เมื่อ ขาย/โอน/แลกเปลี่ยน เหรียญที่ขุดมา ⇒ เป็นเงินได้ตาม มาตรา 40(8) และหักค่าใช้จ่ายที่จำเป็นได้.

การ์ด 3: หัก ณ ที่จ่าย 15% (เมื่อไร)

โดยหลัก 15% WHT ใช้ได้ถ้าผู้จ่าย “รู้ตัวผู้รับ & รู้จำนวนเงินได้แน่นอน”; แต่ถ้า ซื้อขายบนตลาดที่ได้รับใบอนุญาต (ไม่รู้คู่คำสั่ง) โดยทั่วไป ได้รับการยกเว้นหน้าที่หัก.

การ์ด 4: VAT เกี่ยวไหม?

ยกเว้น VAT สำหรับการโอนคริปโต/โทเคน ผ่านศูนย์ซื้อขาย–โบรกเกอร์–ดีลเลอร์ที่ได้รับอนุญาต (ขยายด้วย พระราชกฤษฎีกา 788) มีผลตั้งแต่ 25 ก.ย. 2024 เป็นต้นมา.

การ์ด 5: วิธี “บันทึกต้นทุน” ที่สรรพากรรับ

เลือกวิธีมาตรฐานการบัญชี (ใช้ วิธีเดียวทั้งปี / แยกตามชนิดเหรียญ)

FIFO (เข้าก่อน-ออกก่อน) หรือ

Moving Average (ถัวเฉลี่ยเคลื่อนที่)

เอกสารแนะแนวของสรรพากรกำหนดไว้ชัดเจน และอนุญาตเปลี่ยนวิธีได้ “ปีถัดไป”.

การ์ด 6: สูตรคิดกำไรส่วนทุน (ใช้เมื่อ “ไม่เข้าเงื่อนไขยกเว้น” เช่น OTC หรือหลังปี 2029)

> กำไร(บาท) = ราคาขาย(บาท) − ต้นทุน(บาท) − ค่าธรรมเนียมที่เกี่ยวข้อง

คำนวณ “รายธุรกรรม” ตามวิธีต้นทุนที่เลือก (FIFO/Moving Avg).

การ์ด 7: เช็กลิสต์ “บันทึกรายการ” ที่ควรมีเสมอ

วันที่-เวลา, แพลตฟอร์ม (ต้อง ได้รับใบอนุญาต ถ้าจะอาศัยสิทธิยกเว้น), เลข TX/Order ID

คู่เหรียญ/จำนวน/ราคา, ค่าธรรมเนียม (แยกซื้อ–ขาย–ถอน–เครือข่าย)

อัตราแลกเปลี่ยนเป็น บาท ณ วันทำธุรกรรม

หลักฐานต้นทุนเดิม (ประวัติฝาก/โอน/รับ airdrop/reward)

นโยบายวิธีต้นทุน ที่ใช้ในปีนั้น (FIFO หรือ Moving Avg)

เก็บ สเตทเมนต์รายเดือน และเอกสารต้นทุน/ค่าใช้จ่าย (สำคัญมากสำหรับนักขุด/ผู้มีรายได้รูปแบบ reward).

การ์ด 8: ทิปการจัดระเบียบ (สำหรับนักเทรดสายหลายแพลตฟอร์ม)

ทำ “เล่มต้นทุนรายเหรียญ” (BTC, ETH, BNB, SOL, …) แยกช่อง: รับเข้า, ขายออก, โยกย้าย, ค่าธรรมเนียม

ผูก เล่มต้นทุน กับ รายการเคลื่อนไหวกระเป๋า (Exchange + On-chain) เพื่อไล่ที่มาของเหรียญ

สรุป รายได้ที่ “ไม่ใช่” Capital Gain (staking/airdrop/รีวอร์ด) แยกต่างหาก เพื่อกรอก ภ.ง.ด. 90/91 ให้ถูกช่อง (มาตรา 40 ที่เกี่ยวข้อง).

หมายเหตุสำคัญ

การ์ดนี้เป็นข้อมูลเชิงการศึกษา ไม่ใช่คำแนะนำทางกฎหมาย/ภาษีเฉพาะบุคคล; กฎเกณฑ์อาจมีรายละเอียดปลีกย่อย (เช่น เงื่อนไขแพลตฟอร์มที่ “ได้รับอนุญาต”, ลักษณะรายได้แต่ละแบบ) ควรตรวจกับที่ปรึกษาภาษีหรืออ้างอิงประกาศฉบับจริงก่อนยื่น.

การลงทุนที่ดีที่สุดคือการลงทุนในตัวคุณเอง!

อยากเทรดคริปโตแบบมั่นใจ ไม่พลาดทั้ง “สิทธิยกเว้นภาษี” และได้ความรู้การจัดการต้นทุนที่ถูกต้อง? เปิดบัญชีเทรดและเข้ากลุ่มกับผม รับแนวทางภาษี–พอร์ต–กลยุทธ์ครบจบที่เดียว

🔥 เปิดบัญชีเทรดคริปโต & ทองคำ พร้อมรับรีเบทสูงสุด!

🔹 Exness: เทรดคริปโต & ทองคำ 👉 สมัครเลย

https://www.exnesspromo.com/th/trade-top-digital-currencies/?partner_id=rnol6qxne7

🔹 Binance Global: เทรดคริปโตทั่วโลก 👉สมัครที่นี่

https://accounts.binance.com/register?ref=146976072

🔹 Binance TH: ซื้อขายคริปโต 👉 สมัครที่นี่

https://accounts.binance.th/th/register?ref=HM88D3FU

🔹 Bitkub: เทรดคริปโตไทย 👉 สมัครที่นี่

https://www.bitkub.com/th/signup?ref=2213852

🔥 รีเบท Exness สูงสุดทุกการเทรด!

✅ Standard/Cent: $0.72/lot

✅ Pro/Zero/Raw Spread: $0.5625/lot