การวางแผนภาษีและมรดก Tax & Estate Planning
นักวางแผนการเงิน “อบรม” และ “ทดสอบ” อะไร ? ในหลักสูตร “การวางแผนภาษี” และ “การวางแผนมรดก” CFP (Certified Financial Planning Program) สำหรับการอบรม 1 วันเต็มที่ Financial Planner ต้องเข้าใจเพื่อการให้ “คำแนะนำ” ที่ถูกต้องตาม (1) กฎหมายมรดก (2) กฎหมายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (3) กฎหมายภาษีการรับมรดก ทั้งนี้ เบื้องหลังมี “กฎหมายอื่นเกี่ยวข้อง” กฎหมายทรัพย์สิน กฎหมายสัญญา กฎหมายบริษัท กฎหมายครอบครัว เชื่อมโยงกันไม่ขาดสาย
Thai PFA (Professional Finance Academy) เริ่มต้นด้วย “มรดก” คือ ทรัพย์สินที่ “เจ้ามรดก” มีอยู่ก่อนตายจึงจะ “ตกทอด” ไปยังทายาทได้ หากเป็นทรัพย์สินที่ “ได้มาหลังตาย” ไม่ใช่มรดก ตัวอย่าง “คดีภาษี” พี่น้องรับหุ้น “บริษัทตลาดดัง” Property Holding Co ตามพินัยกรรม ภายหลัง “ขายหุ้น” ถือว่า “ไม่มีต้นทุนหุ้น” Zero Cost เพราะได้ FREE หลัง “เจ้ามรดกตาย” แพ้คดีต้องเสียภาษี 22 ล้านบาท
Certified Financial Planner ยังเรียนรู้เรื่อง “การจัดการมรดก” ตามกฎหมายมรดก และ “ธรรมนูญครอบครัว” ที่ไม่มีกฎหมายรองรับ (Family Rule) แต่ “ออกแบบ” ให้ “เชื่อมโยง” กฎหมายและภาษีมรดกได้อย่างสอดคล้องไม่ผิดกฎหมาย (Legal & Tax Connect) CFP ยังศึกษา Family Trust ที่ยังไม่มีในกฎหมายไทยแต่นำไป “สัมพันธ์” บริษัทโฮลดิ้งครอบครัว Family Holding Co ได้อย่างกลมกลืนผ่านการถือหุ้นของสมาชิกครอบครัว (คนกงสี) เชื่อมโยงกับ REIT ตลาดทุนที่มีกฎหมายรองรับมาตั้งแต่ปี 2550
หากไม่เข้าใจถ่องแท้ CFP อาจ “แนะนำผิด” ให้ใช้ “ธรรมนูญครอบครัว” และ “บริษัทโฮลดิ้งครอบครัว” จนเสียหาย ตัวอย่าง “บริษัทโฮลดิ้งครอบครัว” กำไรสะสมหลายร้อยล้านบาทจาก “ร้านอาหารร้อยสาขา” ไม่จ่ายเงินปันผล (Final Tax 10%) แต่ “ลดทุน” คืนเงินให้ผู้ถือหุ้นเพื่อ “เลิกบริษัทโฮลดิ้ง” เสียภาษี 5-37% “แพ้คดีภาษี” กรมสรรพากรอีกราย https://www.youtube.com/playlist?list=PL23hIBuSQS-chPi3C5zFFJUgKo6sx8ydi
CFP เรียนรู้ “การจัดการทรัพย์สิน” ก่อนตายผ่าน “สัญญาก่อนสมรส” Pre-nuptial Contract ตามกฎหมายครอบครัว เฉพาะ “ทรัพย์สิน” ที่เป็น “สินสมรส” เท่านั้น คดีตัวอย่าง กำหนด “พฤติกรรมคู่สมรส” ใน Pre-nuptial Contract ผิดกฎหมายครอบครัว “โมฆะ” การวางแผนทรัพย์สิน “หลังตาย” CFP เรียนรู้ “พินัยกรรม” ตาม “กฎหมายมรดก” หากไม่เข้าใจให้ถูกต้อง “วางแผนผิด” ทายาทลูกหลานฟ้องร้องกันแล้วจะมาฟ้องร้อง “นักวางแผนการเงิน” ในภายหลังอีกเพราะ “แนะนำผิด” ตัวอย่าง “พินัยกรรมตั้งทรัสต์” ไม่แบ่งทรัพย์มรดกให้ลูกหลาน “โมฆะ”
พินัยกรรมตั้งมูลนิธิ “ใช้ไม่ได้” ต้องมี “มูลนิธิ” เกิดขึ้นเป็น “นิติบุคคล” ก่อนพินัยกรรม https://www.youtube.com/playlist?list=PL23hIBuSQS-dAazJmKZmfzQVdSGP-nXVc
#มรดก #ธุรกิจครอบครัว #CFP #FinancialPlanner #พินัยกรรม #ธรรมนูญครอบครัว #ครอบครัว #ภาษี #Tax #วางแผนภาษี #กฎหมายธุรกิจ
ชินภัทร วิสุทธิแพทย์
LINE: @chinapatonelaw
โฆษณา
- ดาวน์โหลดแอปพลิเคชัน
- © 2025 Blockdit
