ใช้ประกันชีวิต จัดการมรดกอย่างไร แถมได้ลดหย่อนภาษี
เคยมีคำกล่าวว่า 2 สิ่งที่มนุษย์เราไม่สามารถหนีพ้นได้ คือ ความตายและภาษี
และยิ่งหากเราเป็นคนที่ต้องการส่งต่อมรดกให้ลูกหลานเกิน 100 ล้านบาทขึ้นไป ก็อาจจะต้องเจอทั้ง 2 อย่างนี้ในเวลาเดียวกัน
เพราะประเทศไทยมีกฎหมายเกี่ยวกับภาษีมรดก โดยระบุเอาไว้ว่า ถ้ามรดกมีมูลค่าเกิน 100 ล้านบาท ส่วนที่เกิน 100 ล้านบาท จะต้องถูกนำมาคิดภาษีมรดก
ดังนั้นการบริหารภาษีมรดกอย่างถูกวิธี ก็อาจจะช่วยให้เราประหยัดภาษีที่ต้องจ่ายไปได้มาก และจากโลกนี้ไปอย่างหมดกังวลว่าจะต้องทิ้งภาระภาษีก้อนโตให้ลูกหลานต้องมานั่งปวดหัว
และหนึ่งในเครื่องมือยอดนิยมที่ช่วยบริหารภาษีมรดกให้เราได้ก็คือ การทำประกันชีวิต
นอกจากนี้เบี้ยประกันที่เราจ่ายออกไปทุกปี ยังสามารถนำมาใช้ลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาได้อีกด้วย
แล้วการทำประกันชีวิตจะช่วยให้เราส่งต่อมรดก ให้ทายาทเสียภาษีมรดกให้น้อยที่สุด พร้อมกับช่วยลดหย่อนภาษีให้เราได้อย่างไร ?
MONEY LAB จะย่อยเรื่องการเงิน การลงทุน ให้เข้าใจง่าย ๆ
รู้ไหมว่าตามกฎหมายแล้ว เงินค่าสินไหมประกันชีวิต จะไม่ถูกนับเป็นเงินมรดก ดังนั้นเมื่อลูกหลานของเราได้รับเงินประกันชีวิตเมื่อเราจากไป ลูกหลานของเราก็ไม่ต้องเสียภาษีสักบาทเลย
เช่น ถ้าทุนประกัน 10 ล้านบาท ลูกหลานของเรา ซึ่งเป็นผู้รับผลประโยชน์ในกรมธรรม์ ก็จะได้รับเงินสดเต็ม ๆ 10 ล้านบาท
ตรงจุดนี้เองที่ทำให้ประกันชีวิต ถูกใช้เป็นเครื่องมือในการช่วยบริหารภาษีมรดก
เพราะต้องไม่ลืมว่าทรัพย์สินที่เราอาจจะอยากส่งต่อให้ลูกหลานก็จะมีตั้งแต่ เงินฝากธนาคาร ทองคำ บ้าน ที่ดิน ของสะสมมีค่า หรืออาจจะเป็นหุ้นในกิจการครอบครัว
เมื่อรวมมูลค่ามรดกแล้วอาจจะมีมูลค่าเกิน 100 ล้านบาทได้
โดยหากผู้รับมรดกเป็นผู้สืบสันดาน หรือบุพการี จะต้องนำมรดกเฉพาะส่วนที่มีมูลค่าเกิน 100 ล้านบาท มาเสียภาษีมรดกในอัตรา 5%
ส่วนผู้รับมรดกที่เป็นบุคคลอื่นที่ไม่ใช่ผู้สืบสันดาน หรือบุพการี แต่อาจจะเป็นพี่น้อง หรือญาติห่าง ๆ ก็จะต้องนำมรดกเฉพาะส่วนที่มีมูลค่าเกิน 100 ล้านบาท มาเสียภาษีมรดกในอัตรา 10%
ปัญหาที่คนส่วนใหญ่เจอก็คือ มรดกที่ได้รับมาส่วนใหญ่ก็คือ ทรัพย์สินที่มีสภาพคล่องต่ำ หรือทรัพย์สินสำคัญที่ขายได้ยาก เช่น หุ้นในกิจการครอบครัว ที่ดิน และบ้าน
ทำให้เมื่อถึงเวลาที่จะต้องจ่ายภาษีมรดก ทายาทอาจจะไม่ได้มีเงินสดก้อนใหญ่ไว้รองรับการจ่ายภาษีที่ถูกเรียกเก็บ
ตรงนี้เองที่ประกันชีวิตจะเข้ามาทำหน้าที่ในการช่วยบริหารภาษีมรดกให้เรา เพราะถ้าเราซื้อกรมธรรม์ประกันชีวิตที่มีทุนประกันมากพอที่จะครอบคลุมภาษีมรดกที่คาดว่าจะถูกเรียกเก็บ
แล้วเราใส่ชื่อผู้รับผลประโยชน์ในกรมธรรม์ประกันชีวิตเป็นชื่อทายาทที่เราอยากมอบมรดกให้ ทายาทของเราก็จะสามารถนำเงินที่ได้จากค่าสินไหมประกัน ไปจ่ายภาษีมรดกได้เลย
ตัวอย่างของคนที่ทำประกันชีวิต เพื่อส่งต่อมรดกให้ลูกหลานก็คือ คุณคมสันต์ แซ่ลี ที่มีการทำประกันชีวิตกับสถาบันการเงินต่างประเทศรายหนึ่ง
โดยคุณคมสันต์ ตัดสินใจทำประกันชีวิตแบบจ่ายเบี้ยครั้งเดียวจบที่ 485 ล้านบาท แต่มีทุนประกันสูงถึง 7,000 ล้านบาท
หมายความว่า เมื่อคุณคมสันต์จากโลกนี้ไป ลูกหลานของเขาจะได้รับเงินสดเข้าบัญชีทันที 7,000 ล้านบาท โดยที่ไม่ต้องเสียภาษีจากการรับเงินก้อนนี้เลยสักบาท
แต่สำหรับคนทั่วไป ไม่จำเป็นต้องซื้อประกันชีวิตแบบจ่ายเบี้ยครั้งเดียวจบ เหมือนคุณคมสันต์ก็ได้
เพราะเราสามารถนำเบี้ยประกันชีวิตที่จ่ายในแต่ละปี มาลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ตามที่จ่ายจริงได้เลย แต่สูงสุดไม่เกิน 100,000 บาทต่อปี
โดยสิทธิลดหย่อนส่วนนี้ จะแยกต่างหากออกมาจากเบี้ยประกันสุขภาพ ที่สามารถใช้ลดหย่อนภาษีตามที่จ่ายจริงได้เหมือนกัน แต่สูงสุดไม่เกิน 25,000 บาทต่อปี
อีกข้อดีของการใช้ประกันชีวิต มาช่วยในการวางแผนส่งต่อมรดกก็คือ ช่วยปิดจุดอ่อนของการทำพินัยกรรมได้
เนื่องจากพินัยกรรมสามารถถูกปลอมแปลงกันได้ และหลายกรณีมีการฟ้องร้องขึ้นศาลเกี่ยวกับพินัยกรรมที่ทำแบบไม่ถูกต้องตามหลักกฎหมาย
ทำให้สุดท้ายแล้วผู้รับมรดก อาจไม่ใช่ผู้ที่มีชื่อในพินัยกรรมเสมอไป
ส่วนการทำประกันชีวิต ตามหลักกฎหมายแล้วเงินเอาประกันชีวิตไม่ใช่กองมรดก ผู้รับผลประโยชน์จึงไม่สามารถถูกฟ้องร้องได้
การทำประกันชีวิต จึงทำให้ผู้ทำประกันมั่นใจได้ว่า ผู้รับผลประโยชน์ในกรมธรรม์จะเป็นผู้รับผลประโยชน์ตามความตั้งใจของเราจริง ๆ
สรุปก็คือ ตอนที่เรายังมีชีวิตอยู่ ประกันชีวิตจะเป็นเครื่องมือช่วยลดหย่อนภาษีให้เราได้
ขณะเดียวกันเบี้ยประกันที่เราจ่ายไป ก็ไม่สูญเปล่า เพราะเมื่อถึงวันที่เราจากไป เงินผลประโยชน์จากประกันชีวิตก็จะถูกส่งต่อเป็นเงินสดให้ลูกหลานของเราได้แบบไม่มีภาษีเลย..
#วางแผนการเงิน
#TaxFest2025
#ภาษีนี้มีแต่ได้x2
References
- 39
โฆษณา
- ดาวน์โหลดแอปพลิเคชัน
- © 2025 Blockdit
