ก่อนซื้อ (ครั้งแรก) = ภาคสมัครใจ หลังซื้อ (ครั้งถัดไป) = ภาคบังคับ*
“RMF” กับเงื่อนไข “การซื้อต่อเนื่อง” ที่ซื้อแล้ว…จะลืมซื้อเรื่อยๆ ไม่ได้
แน่นอนว่า เราได้ยินชื่อ และรู้จัก “กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ” หรือ “RMF” มานานมาก เพราะมีมาตั้งแต่ปี พ.ศ. 2542 เท่ากับว่าอยู่คู่คนไทยมาแล้วกว่า 26 ปี
ถึงแม้จะอยู่มานาน เพราะเป็นเครื่องมือสำคัญที่ช่วยให้มีเงินก้อนหลังเกษียณได้ แถมยังได้สิทธิประโยชน์ทางภาษีด้วย ถือว่าเป็นตัวช่วย “การออมภาคสมัครใจ” ที่เหมาะกับการวางแผนเกษียณมากๆ
แต่กระนั้น ในบางมุม RMF ก็ยังมีความซับซ้อนในเงื่อนไขการซื้อและการถือครองที่ชวนสับสน ซึ่งเพิ่มโอกาสในการลงทุนแบบผิดเงื่อนไขอยู่ไม่น้อย โดยเฉพาะอย่างยิ่ง เงื่อนไข “การถือครองต่อเนื่อง” ที่อาจมองได้ว่า กองทุน RMF กลายเป็น "การออมภาคบังคับ*" หลังจากที่คุณซื้อครั้งแรกไปแล้ว เพราะต้องซื้อเรื่อยๆ (*เป็นการเปรียบเปรย)
สำหรับเงื่อนไขหลักในการซื้อคือ ต้องซื้อต่อเนื่องไปถึงอายุ 55 ปีบริบูรณ์ และต้องถือครองไม่น้อยกว่า 5 ปี นับตั้งแต่วันที่ซื้อครั้งแรก
ซึ่งมี 3 เรื่องของ “การซื้อต่อเนื่อง” ที่นักลงทุนมักมองข้ามไป และอาจมีโอกาสผิดเงื่อนไขการลงทุน RMF ได้ ดังนี้
➡️1. ซื้อต่อเนื่อง “แต่ปีเว้นปีได้”
การซื้อต่อเนื่อง ไม่ได้หมายความว่าต้องซื้อทุกปีติดกัน แต่สามารถเว้นการซื้อได้ ไม่เกิน 1 ปี โดยหากเว้นการซื้อไปแล้ว 2 ปีติดต่อกัน จะถือว่าผิดเงื่อนไขทันที
ยกตัวอย่าง ซื้อปี 2566, เว้นปี 2567, กลับมาซื้อปี 2568 ถือว่าถูกต้อง แต่หากเว้นปี 2567 และเว้นปี 2568 ด้วย จะถือว่าผิดเงื่อนไข
➡️2. ซื้อต่อเนื่อง “แต่เว้นปีที่ไม่มีรายได้ได้”
จริงๆ แล้ว ยังมีข้อยกเว้นอีกข้อที่หลายคนอาจไม่ทราบ คือ หากปีไหนที่ไม่มีรายได้เลย สามารถเว้นการซื้อในปีนั้นได้ โดยไม่ถือเป็นการผิดเงื่อนไข
ข้อควรระวังสำคัญ คือ คำว่า "รายได้" ที่ว่านี้ ไม่ใช่แค่เงินเดือน 40(1) เท่านั้น แต่หมายถึง รายได้ทุกประเภท ตั้งแต่มาตรา 40(1) - 40( 8 ) เช่น รายได้จากการให้เช่าทรัพย์สิน, ดอกเบี้ย/เงินปันผล, หรือรายได้จากธุรกิจส่วนตัวด้วย
ดังนั้น หากคุณจะไม่ซื้อในปีนั้นจริงๆ ต้องมั่นใจมากๆ ว่าในปีภาษีนั้นคุณไม่มีรายได้เลยแม้แต่บาทเดียว หากคุณมีรายได้ใดๆ เกิดขึ้น แต่เว้นการซื้อ RMF ไป ก็จะถือว่าผิดเงื่อนไขทันที
➡️3. ซื้อต่อเนื่อง “แต่บางเคสต้องถือเกินอายุ 55 ปี
จากที่กล่าวไปข้างต้น เงื่อนไขการขายคืนที่ถูกต้องคือ อายุครบ 55 ปีบริบูรณ์ และ ถือครองมาแล้วไม่น้อยกว่า 5 ปี
กล่าว คือ ไม่ใช่แค่ 55 ปีบริบูรณ์อย่างเดียว แต่ต้องดูเงื่อนไข "ไม่น้อยกว่า 5 ปี" ควบคู่ไปด้วย
ยกตัวอย่าง หากเริ่มซื้อ RMF ครั้งแรกตอนอายุ 53 ปี คุณจะสามารถขายคืนเพื่อรับสิทธิประโยชน์ทางภาษีได้ก็ต่อเมื่อ อายุครบ 58 ปี ไม่ใช่ตอน 55 ปีบริบูรณ์ (เพราะ 53 + 5 ปี = 58 ปี)
เงื่อนไขเหล่านี้ต้องระวังให้ดี เพราะหากเกิดการลงทุนที่ผิดเงื่อนไขขึ้นมา จะมีบทลงโทษตามมาที่ค่อนข้างรุนแรงและมีขั้นตอนยุ่งยาก ตั้งแต่…ต้องคืนเงินภาษีที่เคยได้รับยกเว้นมาทั้งหมด (สูงสุด 5 ปี ย้อนหลัง), กำไรจากการขายคืน RMF ต้องนำไปรวมเป็นรายได้เพื่อเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา และอาจต้องจ่ายเงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือน ของเงินภาษีที่ต้องคืนด้วยหากล่าช้า
ต้องบอกว่า หากเกิดการผิดเงื่อนไขขึ้นมาจริงๆ ขั้นตอนการดำเนินการทางภาษีค่อนข้างมีความซับซ้อนและใช้เวลา
ทางที่ดีและแนะนำที่สุด สำหรับคนที่ได้ซื้อกองทุน RMF ไปแล้วครั้งแรก และตัดความกังวลเรื่องการซื้อต่อเนื่องไปได้เลย คือ...
ในปีถัดๆ เมื่อเปิดปีปฏิทินมาให้รีบซื้อเลยทันที ใช้จำนวนเงินที่ไม่เยอะก็ได้ เช่น 500 บาท เพื่อให้สบายใจว่า เราจะไม่ผิดเงื่อนไข "การซื้อไม่ต่อเนื่อง" อย่างแน่นอน และจะมีเวลาเหลือทั้งปีในการวางแผนการซื้อส่วนที่เหลือตามความสามารถในการออมและการลดหย่อนภาษีต่อไปครับ
เขียนโดย: วัฒนา มะสันเทียะ AFPT™
ศึกษารายละเอียดข้อมูลการลงทุน 👉🏻
#aomMONEY #กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ #RMF #กองทุนรวม #ลงทุน #กองทุนลดหย่อนภาษี
- 1
โฆษณา
- ดาวน์โหลดแอปพลิเคชัน
- © 2025 Blockdit
