สรุปงบกระแสเงินสด แบบเข้าใจง่าย💰📊
ลองนึกภาพว่าเราจะเปิดร้านอาหารสักร้านหนึ่ง
ก่อนอื่นต้อง จัดหาเงิน 💰
อาจกู้เงิน หรือขอเงินจากหุ้นส่วน
จากนั้นนำเงินไป ลงทุน 🏗️
เช่น ซื้ออาคาร ซื้ออุปกรณ์
เมื่อร้านเปิดแล้ว ก็ต้องมีเงินสดใช้ใน การดำเนินงาน 🍜
เช่น ซื้อวัตถุดิบ จ่ายค่าแรง และรับเงินจากลูกค้า
แนวคิดนี้เอง คือที่มาของ งบกระแสเงินสด
งบกระแสเงินสดแบ่งเป็น 3 กิจกรรม
1️⃣ กิจกรรมดำเนินงาน
เงินสดจากการทำธุรกิจจริง
จะเป็นการคำนวณ เริ่มจาก กำไรก่อนภาษี
แล้วปรับรายการที่ไม่ใช่เงินสด เช่น
📌 ค่าเสื่อมราคา (ต้องบวกกลับ)
เพราะจริง ๆ แล้ว ไม่ได้มีเงินสดจ่ายออกไปในงวดนั้น
ค่าเสื่อมราคาจะถูกบันทึกอยู่ใน
ต้นทุนขาย
ค่าใช้จ่ายในการขายและบริหาร
ใน งบกำไรขาดทุน
รวมถึงปรับการเปลี่ยนแปลงของ
ลูกหนี้การค้า
สินค้าคงเหลือ
เจ้าหนี้การค้า
ตัวอย่าง
ลูกหนี้เพิ่มระหว่างงวด 📉 = เงินสดยังเก็บไม่ได้ → ลบ
สินค้าคงเหลือเพิ่มระหว่างงวด 📦 = ซื้อของเพิ่ม → ลบ
เจ้าหนี้เพิ่มระหว่างงวด 📄 = ยังไม่จ่ายเงินออกไป → บวก
อีกส่วนหนึ่งคือ
การปรับรายการให้เหลือเฉพาะ การดำเนินธุรกิจตามปกติ
ถ้ามี
📍 กำไร / ขาดทุน ที่ ไม่ได้เกิดจากการดำเนินงานปกติ
จะถูกนำมาปรับออก
ดังนั้นเราจึงสามารถใช้ส่วนนี้
🔎 สังเกตได้ว่า มีกำไรที่ไม่ได้มาจากการดำเนินธุรกิจหลักหรือไม่
2️⃣ กิจกรรมลงทุน 🏗️
ดูว่าเงินสดถูกนำไปลงทุนอะไร เช่น
ซื้อที่ดิน อาคาร อุปกรณ์
ลงทุนหุ้น / ตราสารหนี้
ซื้อหรือขายกิจการ
สิ่งที่ควรดูคือ
🔎 บริษัทเอาเงินไป ลงทุนอะไรบ้าง
📈 การลงทุนนั้น ช่วยให้กิจการเติบโตในอนาคตหรือไม่
รวมถึงสังเกตว่า
⚠️ มี เงินสดออกไปลงทุนก้อนใหญ่ผิดปกติหรือไม่
3️⃣ กิจกรรมจัดหาเงิน 💰
เป็นการจัดหาเงินของบริษัท เช่น
กู้เงิน
ใช้หนี้เงินกู้
เพิ่มทุน
จ่ายเงินปันผล
📌 สิ่งที่ควรสังเกต
บริษัท
🔎 ไปก่อหนี้เพิ่มหรือไม่
เมื่อรวมเงินสดทั้ง 3 ส่วน
จะได้ เงินสดสุทธิ
และตัวเลขนี้จะไปเชื่อมกับ
💰 เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดในงบดุล
📌 สรุป
🟢 กิจกรรมดำเนินงาน
ถ้าธุรกิจมีรายได้และกำไร
➡️ โดยทั่วไปควรเห็น เงินสดจากกิจกรรมดำเนินงานเป็นบวก
🏗️ กิจกรรมลงทุน
ดูว่าบริษัทนำเงินออกไป ลงทุนอะไรบ้าง
⚠️ ระวังบริษัทที่
ลงทุนก้อนใหญ่ต่อเนื่อง
มากกว่าเงินสดจากการดำเนินงานเรื่อย ๆ
💰 กิจกรรมจัดหาเงิน
ถ้าบริษัทไม่มีเงินสดจากการดำเนินงาน
หรือ ลงทุนขนาดใหญ่ต่อเนื่อง
ก็มักต้อง จัดหาเงินเพิ่ม
ไม่ว่าจะเป็นกู้เงิน หรือเพิ่มทุน
งบกระแสเงินสดมีรายละเอียดค่อนข้างมาก
ถ้าบางรายการ ตัวเลขไม่มาก อาจพอมองผ่าน ๆ ได้
#งบกระแสเงินสด #หมอยุ่งอยากมีเวลา #งบการเงิน #หุ้น
- 1
โฆษณา
- ดาวน์โหลดแอปพลิเคชัน
- © 2026 Blockdit
