การออม การลงทุน การภาษีอากร (EP.2) >>>
บทความนี้ได้รวบรวม วิธีการออม การลงทุน แบบประหยัดภาษี หรือ ได้รับยกเว้นภาษี สำหรับบุคคลธรรมดาชอบแบบไหน ยังงัย ลองมาเลือกกันเลย
1.การออม ผ่านเงินฝากประจำ อัตราดอกเบี้ยประมาณ 1.7% - 2.95% ต่อปี ตามแต่ละธนาคารกำหนด ดอกเบี้ยเงินฝากประจำที่จะได้รับยกเว้นภาษีเงินได้ จะต้องเข้าเงื่อนไขทุกข้อ ดังนี้
(1) เป็นดอกเบี้ยเงินฝากธนาคารในราชอาณาจักรเฉพาะกรณีการฝากเงินที่มีระยะเวลาการฝากตั้งแต่หนึ่งปีขึ้นไป
(2) ได้รับดอกเบี้ยตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม พ.ศ. 2548 เป็นต้นไป และผู้มีเงินได้ได้รับดอกเบี้ยหรือผลตอบแทนจากการฝากเงินเมื่อมีอายุไม่ต่ำกว่าห้าสิบห้าปีบริบูรณ์
(3) ยอดรวมดอกเบี้ยเงินฝากประจําทุกประเภทรวมกันแล้วต้องมีจํานวนไม่เกินสามหมื่นบาทตลอดปีภาษี
(4) ผู้มีเงินได้จะต้องแจ้งการขอใช้สิทธิยกเว้นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา สำหรับดอกเบี้ยที่ได้รับผ่านธนาคารที่ฝากประจำ
(อ้างอิง กฎกระทรวง ฉ.126 ข้อ 2 (69) และ ประกาศอธิบดีกรมสรรพากรเกี่ยวกับภาษีเงินได้ ฉ.137)
2.การออม การลงทุน ผ่าน กองทุนรวม อัตราผลตอบแทน มีตั้งแต่ติดลบ ไป จนถึงติดบวก แต่ละกองทุนรวม อัตราผลตอบแทนไม่เท่ากัน สำหรับการวิเคราะห์ทางด้านภาษี กองทุนรวม อาจแบ่งเป็น 2 ลักษณะ
2.1 กองทุนรวมทั่วไป (ไม่ลดหย่อนภาษี) การลงทุนในกองทุนรวม กับบริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุน เมื่อมีการขายกองทุน และ เกิดกำไรจากการขายกองทุน ผู้มีเงินได้ จะได้รับยกเว้นภาษี ตามกฎกระทรวง ฉ.126 ข้อ 2 (32)
2.2 กองทุนรวม (ลดหย่อนภาษี) ในบทความนี้จะกล่าวถึงเฉพาะกองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ (RMF) เป็นกองทุนรวมเพื่อการออมและการลงทุน สำหรับไว้ใช้ในวัยหลังเกษียณ (55 ปี เป็นต้นไป) แบ่งการยกเว้นภาษีเงินได้ เป็น 2 ส่วน คือ
(1) จำนวนเงินที่ออมเข้ากองทุนรวม RMF สามารถนำไปลดหย่อนเงินได้ ซึ่งสามารถ Tax Saving ได้เท่ากับจำนวนเงินที่ออม คูณ อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาขั้นสุดท้ายของแต่ละคน เช่น นาย ก. ซื้อกองทุน RMF 100,000 บาท อัตราภาษีขั้นสุดท้ายของนาย ก. คือ 20% เท่ากับ นาย ก. สามารถ Tax Saving ภาษีไปได้ 20,000 บาท (100,000*20/100) ทั้งนี้ภายใต้เงื่อนไขว่า ผู้ซื้อกองทุนรวม RMF จะต้องถือกองทุนไว้ไม่น้อยกว่า 5 ปี และไถ่ถอนตอนอายุ 55 ปี
(อ้างอิง กฎกระทรวง ฉ.126 ข้อ 2 (55)) และ ประกาศอธิบดีกรมสรรพากรเกี่ยวกับภาษีเงินได้ ฉ.401)
(2) กำไรจากการขายกองทุนรวม RMF หากถือครองมาแล้วไม่น้อยกว่า 5 ปี นับจากวันที่ซื้อหน่วยลงทุนครั้งแรก จะได้รับยกเว้นภาษีเงินได้ ตามกฎกระทรวง ฉ.126 ข้อ 2 (65)
หมายเหตุ: 1.การลงทุนในกองทุนรวม RMF เพื่อลดหย่อนภาษีสูงสุดไม่เกิน 30% ของเงินได้ และไม่เกิน 500,000 บาท และเมื่อรวมกับกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (PVD) (ถ้ามี), กองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ (ถ้ามี),กองทุนสงเคราะห์ครูโรงเรียนเอกชน (ถ้ามี) และ ประกันชีวิตแบบบำนาญ (ถ้ามี) จะต้องไม่เกิน 500,000 บาท
2. ผู้ลงทุนกองทุนรวม RMF ไม่ควรซื้อกองทุนในแต่ละปีเกินกว่าที่กฎหมายกำหนดยกเว้นเงินได้ เนื่องจาก ส่วนที่ซื้อเกิน จะไม่ได้รับยกเว้นภาษีเงินได้ และ เมื่อขายกองทุน ก็จะไม่ได้รับยกเว้นกำไรจากการขายกองทุนด้วย
บทความนี้ ทำขึ้น เพื่อ บุคคลที่รักในการออม และ สนใจด้านการลงทุน เป็นบทความที่อาจจะช่วยให้เงินในกระเป๋าของท่าน มีเพิ่มมากขึ้นจากการบรรเทาภาระทางภาษีอากรแบบถูกต้องตามกฎหมาย
ขอบคุณรูปภาพประกอบบทความจาก ChatGPT
#VIStylebyMooDuang #สำนักงานกฎหมายภาษีสยามลอว์ #สยามลอว์ #SIAMLAW #การออม #การลงทุน #การภาษีอากร #เงินฝากประจำ #กองทุนรวม #RMF
โฆษณา
- ดาวน์โหลดแอปพลิเคชัน
- © 2025 Blockdit
