Blockdit Logo (Mobile)
DoctorWantTime
•
30 ก.ย. เวลา 00:10 • หุ้น & เศรษฐกิจ

💡 จะเกิดอะไรขึ้นเมื่อทำผิดเงื่อนไข RMF

RMF (Retirement Mutual Fund) หรือ กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ เป็นเครื่องมือในกรเก็บเงินเพื่อการเกษียณ และลดหย่อนภาษี แต่ก็ต้องทำตามเงื่อนไขอย่างเคร่งครัด หากผิดเงื่อนไขต้อง คืนภาษี และเสียภาษีเพิ่ม
📜 เงื่อนไขสำคัญของ RMF
• สิทธิ์ลดหย่อนภาษี
o ลดหย่อนได้ ไม่เกิน 30% ของรายได้ที่ต้องเสียภาษี
o เมื่อรวมกับ SSF + ประกันบำนาญ + PVD/กบข./กองทุนครูเอกชน/กอช. ต้องไม่เกิน 500,000 บาท
o ตั้งแต่ปี 2568 เป็นต้นไป ไม่มี SSF ให้รวมคำนวณแล้ว
• การลงทุน
o ไม่มีขั้นต่ำ แต่ ต้องลงทุนทุกปี ขาดได้ ไม่เกิน 1 ปีติดต่อกัน
• การขายคืน
o ขายได้เมื่อ อายุ ≥ 55 ปี และ ถือครอง ≥ 5 ปีเต็ม
o การนับ 5 ปีเป็นแบบ วันชนวัน ปีชนปี โดยดูวันที่ลงทุนครั้งแรกเป็นหลัก และนับเป็นชุด
• ประเภทการลงทุน
o มีตั้งแต่ ตราสารหนี้เสี่ยงต่ำ ไปจนถึง หุ้น/ทอง/น้ำมัน ทั้งไทยและต่างประเทศ
o สับเปลี่ยนกอง RMF กันได้ แต่ ทุกกองไม่มีปันผล
⚠️ ลักษณะการผิดเงื่อนไข
แบ่งเป็น 2 แบบ
1️⃣ ผิดเงื่อนไขการซื้อ
2️⃣ ผิดเงื่อนไขการขาย
1️⃣ ❗ ผิดเงื่อนไขการซื้อ
• ซื้อเกินสิทธิ์
o เช่น รายได้ 1,000,000 บ. ซื้อได้สูงสุด 300,000 บ. (30%)
o แต่ซื้อไป 400,000 บ. → ส่วนเกิน 100,000 บ.
o ถ้าขายแล้วมีกำไรจากส่วนเกิน เช่น 10,000 บ. → กำไร 10,000 บ. ต้องนำไปรวมเป็น รายได้เสียภาษี (ยื่นในช่อง “เงินค่าขายกองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ (RMF)”)
o เสียภาษีตาม ฐานภาษีบุคคล ของเรา
• ขาดการซื้อ 1 ปีติดต่อกัน
o หากยัง ไม่ครบ 5 ปี และ อายุยังไม่ถึง 55 ปี
o ต้อง คืนภาษี 5 ปีย้อนหลัง ที่เคยใช้สิทธิลดหย่อน (นับตาม ปีปฏิทิน)
2️⃣ ❗ ผิดเงื่อนไขการขาย ก็มาดูว่า ลงทุนมาเกิน 5 ปีรึเปล่าก่อน (โดยการนับ 5 ปี จะนับจากการลงทุนแรกเป็นสำคัญ)
• ลงทุน < 5 ปี (แม้อายุเกิน 55 ปี)
o ต้อง คืนภาษีทุกปี ที่เคยลดหย่อน + นำกำไรจากการขาย ไปรวมรายได้เพื่อเสียภาษีในปีที่ขาย
• ลงทุน ≥ 5 ปี แต่ยังไม่อายุ 55 ปี
o ต้อง คืนภาษี 5 ปีย้อนหลัง ที่เคยลดหย่อน (นับตามปีปฏิทิน)
✅ สรุป
กองทุน RMF เป็นเครื่องมือที่น่าสนใจในการเก็บเงินเพื่อเกษียณ มีสินทรัพย์ให้เลือกหลากหลาย สามารถสลับระหว่าง RMF ด้วยกันได้ และได้การลดหย่อนภาษีเป็นของแถม
แต่ก่อนลงทุน RMF ต้อง ศึกษากติกาให้ละเอียด และ ปฏิบัติตามเงื่อนไข
เพื่อหลีกเลี่ยงการ คืนภาษี + เสียภาษีเพิ่ม ที่อาจเกิดขึ้นภายหลัง
#ลดหย่อนภาษี #กองทุนประหยัดภาษี #ค่าลดหย่อน #RMF #ลดหย่อนภาษี #กองทุนรวม #ขายคืนก่อนกำหนด #กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ #ผิดเงื่อนไข #ผลทางภาษี #เกิดอะไรบ้างถ้าทำผิดเงื่อนไข
โฆษณา