💰 ผลตอบแทนจากการลงทุนกองทุนรวม ต้องยื่นภาษีไหม??
หลายคนสงสัยว่ากำไรหรือเงินปันผลจากกองทุนต้องเสียภาษีหรือไม่ มาสรุปให้เข้าใจง่ายๆ 👇
📈 1. ส่วนต่างกำไรจากการขายคืน (Capital Gain)
• ไม่ว่าจะขายเอง หรือเป็นการขายอัตโนมัติ (Auto-Redemption) 👉 “ยกเว้นภาษี”
• แต่ถ้าเป็น กองทุนประหยัดภาษี (SSF / RMF/TESG/)
o ✅ ขายคืน “ถูกเงื่อนไข” → ยกเว้นภาษี แต่ ต้องแสดงในแบบภาษี
(ไม่มีผลต่อยอดภาษี แค่ให้ข้อมูลครบ)
o ❌ ขายคืน “ผิดเงื่อนไข” เช่น
ซื้อเกินสิทธิ
ขายก่อนครบเงื่อนไข
👉 ต้องนำกำไรส่วนนี้มารวมคำนวณภาษี
💵 2. ผลตอบแทนในรูป “เงินปันผล”
• ถูกหักภาษี ณ ที่จ่าย 10%
• เป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีทั้งจาก
o กองทุนทั่วไป
o กองทุนประหยัดภาษี (แม้ทำถูกเงื่อนไข)
• 💡 ถ้าฐานภาษีของเราน้อยกว่า 10% → ควรรวมยื่นภาษี เพื่อขอคืนภาษีบางส่วนได้
• แต่ถ้าไม่อยากนำมารวมก็ได้ ✅ (เลือกหักแล้วจบที่เรียก Final tax ได้ เป็นสิทธิของเรา)
📊 3. เงินปันผลถือเป็นรายได้มาตรา 40(4)(ข)
• ถ้าจะยื่นเงินปันผล ต้องยื่นรวมทั้ง
o 💸 เงินปันผลจาก “หุ้น”
o 💸 เงินปันผลจาก “กองทุนรวม”
• เงินปันผลจาก “หุ้น” → ใช้สิทธิเครดิตภาษีเงินปันผลได้
• แต่เงินปันผลจาก “กองทุนรวม” → ❌ ไม่มีเครดิตภาษีเงินปันผล
🏦 4. กรณีลงทุนใน DR (Depository Receipt)
• ส่วนต่างกำไรจากการขาย → ยกเว้นภาษี
• เงินเทียบเท่าเงินปันผล → ถูกหักภาษี ณ ที่จ่าย 10%
o จัดเป็นรายได้ มาตรา 40(4)(ก)
o ต่างจากเงินปันผลหุ้นและกองทุนรวมที่เป็น 40(4)(ข)
• ดังนั้นสามารถยื่นเฉพาะ
o เงินปันผลจาก “หุ้น” และ “กองทุนรวม”
❌ ไม่ต้องรวม “เงินเทียบเท่าเงินปันผลจาก DR”
#หมอยุ่งอยากมีเวลา #กองทุนรวม #ภาษี #เงินปันผล #ผลตอบแทน #ลงทุน
- 3
โฆษณา
- ดาวน์โหลดแอปพลิเคชัน
- © 2025 Blockdit
