🧾 วิธีการยื่นภาษี “เงินปันผลกองทุนรวม”
ยื่นยังไง? ต้องกรอกตรงไหน? มาดูแบบเข้าใจง่ายกัน…
📌 ข้อควรรู้ก่อนยื่น
📍 เงินปันผลหุ้น และ เงินปันผล กองทุนรวม อยู่หมวดเดียวกัน
ถ้าคุณยื่นภาษีเงินปันผลหุ้น 👉 ต้องยื่นเงินปันผลกองทุนรวมด้วย เพราะจัดเป็นรายได้เงินได้ประเภทเดียวกัน
💸 เงินปันผลกองทุนรวมถูกหักภาษี ณ ที่จ่าย 10%
• หักภาษี ณ ที่จ่าย และสามารถเลือกนำมารวมยื่น หรือไม่นำมารวมยื่น (final tax) ได้
• ❌ ไม่สามารถใช้เครดิตภาษีเงินปันผล เหมือนหุ้นได้
📌 จะ “รวมยื่น” หรือ “ไม่รวมยื่น” ดี?
ดูตามฐานภาษีของเรา 👇
✔️ กรณีที่มีเฉพาะเงินปันผลกองทุนรวม
• ถ้าฐานภาษี ตั้งแต่ 10% ขึ้นไป → ไม่ต้องรวมยื่น ปล่อยให้ 10% ที่ถูกหักไว้ถือเป็น Final tax จะดีกว่า
• ถ้าฐานภาษี ต่ำกว่า 10% → อาจลองรวมยื่นเพื่อดูว่าได้คืนหรือไม่
✔️ กรณีมีทั้ง “เงินปันผลหุ้น” และ “กองทุนรวม”
✨ ให้ลองกรอก ทั้งแบบรวมยื่น และ ไม่รวมยื่น
เปรียบเทียบว่าแบบไหน
• เสียภาษีน้อยกว่า
• หรือได้เงินคืนมากกว่า
แล้วเลือกแบบนั้นได้เลย
📌 เงินปันผลจาก DR (Depositary Receipt)
• เป็นรายได้เงิน เทียบเท่าเงินปันผลหุ้น
• อยู่หมวดเดียวกับดอกเบี้ย 40(4)ก
• ❌ ไม่มีเครดิตภาษีเงินปันผล
• ✔️ สามารถ ยื่นเงินปันผลหุ้น/กองทุนรวม โดยไม่ต้องยื่นเงินปันผล DR ก็ได้
📌 กองทุนรวมที่ TSD ไม่ได้เป็นนายทะเบียน
หมายถึงกองทุนที่
• ซื้อขายกับ บลจ. โดยตรง
• ไม่ได้ซื้อในตลาดหลักทรัพย์
👉 เวลา “ยื่นภาษี” ต้องกรอกข้อมูลของ แต่ละกองทุนเอง
ข้อมูลทั้งหมดอยู่ในเอกสารที่ บลจ. ส่งให้เมื่อมีการจ่ายปันผล
🧾 ขั้นตอนยื่นภาษี “เงินปันผลกองทุนรวม” ผ่าน e-Filing
1️⃣ เข้าเว็บไซต์สรรพากร → เลือก “ยื่นแบบออนไลน์ ภ.ง.ด.90/91 (e-filing)”
จากนั้น Log in เข้าระบบให้เรียบร้อย
2️⃣ เลือกประเภทรายได้ที่จะยื่น
เมื่อเข้าสู่หน้าเลือกลักษณะรายได้ ให้เลือกเมนูนี้ 👇
📍 “เงินปันผล / ส่วนแบ่งกำไรจากหุ้น หรือกองทุน (มาตรา 40(4)(ข))”
• เงินปันผล หุ้น และ กองทุนรวม อยู่หมวดเดียวกัน
👉 ถ้าเลือกยื่น ต้องยื่น ทั้งคู่
👉 ถ้าไม่เลือกยื่น ก็ ไม่ยื่นทั้งคู่
3️⃣ กรอกข้อมูล “เงินปันผลกองทุนรวม”
เมื่อคลิกเข้ามาในหน้า 40(4)(ข) แล้วเลือกประเภท
📌 เลือก “กองทุนรวม”
ระบบจะแสดงข้อความว่า
⚠️ “ไม่ได้รับเครดิตภาษี”
เพราะเงินปันผลกองทุนรวม ไม่สามารถใช้เครดิตภาษีเงินปันผลได้ (ต่างจากเงินปันผลหุ้น)
4️⃣ แหล่งข้อมูลที่จะดึงอัตโนมัติ / ต้องกรอกเอง
✔️ ดึงข้อมูลอัตโนมัติได้
กรณีเป็น
• เงินปันผลจาก หุ้น
• หรือหน่วยลงทุนที่ซื้อขายในตลาดหุ้น
เช่น REITs, ETF
เพราะมี TSD เป็นนายทะเบียน → ระบบโหลดข้อมูลให้อัตโนมัติ
✏️ ต้องกรอกข้อมูลเอง
กรณีเป็น
• กองทุนรวมทั่วไป ที่ซื้อขายกับ บลจ.โดยตรง
• TSD ไม่ได้เป็นนายทะเบียน
👉 ต้องกรอกข้อมูลตามเอกสารสรุปเงินปันผลที่ บลจ. ส่งให้
🧾 วิธีกรอกข้อมูล “เงินปันผลกองทุนรวม” ในหน้า 40(4)(ข)
📍 1. ช่อง “ชื่อบริษัท” (ผู้จ่ายเงินได้)
• ระบบจะให้เลือกจาก Drop-down ได้เฉพาะกองทุนที่
✔️ TSD เป็นนายทะเบียน ได้แก่
o ETF
o REITs
o กองทุนอสังหาฯ ที่ซื้อขายในตลาดหุ้น
👉 รายการเหล่านี้ระบบมีข้อมูลให้เลือก
✏️ 2. กองทุนที่ TSD ไม่ได้เป็นนายทะเบียน
เช่นกองทุนรวมทั่วไปที่ซื้อขายกับ บลจ.
กรณีนี้ต้องกรอกเอง โดยใส่ข้อมูลดังนี้
✔️ กรอก เลขประจำตัวผู้เสียภาษีของผู้จ่ายเงินได้
ข้อมูลนี้จะอยู่ใน
• หนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย ซึ่งเป็นเอกสารปันผลที่ บลจ. ส่งมา (ทางอีเมลหรือไปรษณีย์)
💸 3. ช่อง “จำนวนเงินปันผล”
• ให้กรอก เฉพาะจำนวนเงินปันผล
• ❌ ไม่ต้องกรอกยอดภาษีที่ถูกหักไว้
ระบบจะคำนวณและดึงตัวเลขภาษีที่หัก ณ ที่จ่ายให้อัตโนมัติ
💾 4. กด “บันทึก” และกรอกเพิ่มตามจำนวนกองทุน
• มีกี่กองทุนก็กรอกทีละรายการ
• ตรวจข้อมูลแต่ละกองทุนให้ครบก่อนกดบันทึก
#หมอยุ่งอยากมีเวลา #กองทุนรวม #ภาษี #เงินปันผล #MutualFund #เงินปันผลกองทุนรวม #ยื่นภาษีเงินปันผล
- 1
โฆษณา
- ดาวน์โหลดแอปพลิเคชัน
- © 2025 Blockdit
