จะสิ้นปีแล้ว มาวางแผนภาษีกันเถอะ (Personal Income Tax Planning) >>>
ลองคำนวณภาษีกันรึยังคะว่า ปี 2568 เราจะต้องเสียภาษีเท่าไหร่
รายได้จริง ๆ ตั้งแต่ 1 ม.ค.68 ถึง 30 พ.ย.68 ตัวเลขนี้เราน่าจะพอรู้กันแล้วเนอะ เหลือแค่ลองประมาณรายได้เดือน ธ.ค.68 ดู ว่า ประมาณเท่าไหร่ เราก็จะได้ตัวเลขรายได้ทั้งปี 2568
ในส่วนของค่าใช้จ่าย คิดว่า ก็น่าจะพอรู้กันแล้วเนอะ ว่า จะหักค่าใช้จ่ายได้กี่ % (อัตราเหมา) ส่วน บุคคลธรรมดาที่ทำธุรกิจ เงินได้พึงประเมิน 40 ( 8 ) ก็จะต้องเพิ่มขั้นตอนการเปรียบเทียบค่าใช้จ่ายอัตราเหมา กับ ค่าใช้จ่ายหักได้ตามจริง ว่า อะไรหักค่าใช้จ่ายได้มากกว่ากัน ถ้าค่าใช้จ่ายจริงหักได้มากกว่าค่าใช้จ่ายเหมา ก็จะต้องทบทวนเรื่องเอกสารประกอบการลงเป็นค่าใช้จ่ายด้วยนะ มีใบเสร็จรับเงินมั้ย
เมื่อเรารู้รายได้ เรารู้ค่าใช้จ่ายแล้ว ทีนี้ ก็ ลดหย่อน แล้วนะ ลองเก็บตัวเลขดูสิ ว่า ตั้งแต่ ต้นปี 2568 มา ถึงปัจจุบัน เรามีลดหย่อนอะไรบ้าง เรามีจ่ายอะไรไปบ้าง ที่นำมาลดหย่อนภาษีได้
เช่น ลดหย่อนส่วนตัวคนละ 60,000 บาท (อันนี้ได้แน่ ๆ) ลดหย่อนคู่สมรสที่ไม่มีรายได้ ลดหย่อนบุตร ลดหย่อนค่าฝากครรภ์และคลอดบุตร ลดหย่อนค่าดูแลผู้พิการหรือทุพพลภาพ, จ่ายดอกเบี้ยซื้อบ้าน คอนโด ไปเท่าไหร่, มีจ่ายประกันชีวิต ประกันสุขภาพ ของตนเอง ของคู่สมรสที่ไม่มีเงินได้ ของพ่อแม่ มีบ้างหรือไม่, จ่ายสมทบประกันสังคมมั้ย มาตรา 33, มาตรา 39, มีลงทุน RMF, ESG มีบริจาคให้โรงเรียน โรงพยาบาล มูลนิธิ อะไรบ้าง, ได้ไปเที่ยวบ้างรึป่าว (เที่ยวดีมีคืนปี 68)
รวบรวมข้อมูลแล้ว แนะนำให้ลองคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาดูซัก 1 รอบก่อนสิ้นปี จะได้วางแผนภาษีตรงจุดที่ขาดหายไปได้ เรายังเหลือเวลาอีกเกือบ ๆ เดือน เพื่อวางแผนภาษีก่อนสิ้นปี
ถ้าคำนวณออกมาแล้ว รู้สึกว่า เสียภาษีเยอะจัง ก็ลองดูว่า เราจะเติม ลดหย่อนเพิ่มไปที่ตรงจุดไหนได้บ้าง ซึ่งหลัก ๆ ก็น่าจะต้องเป็นตรงลดหย่อนนะ เช่น
(1) คำนวณออกมาแล้วฐานภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาอยู่ที่อัตราภาษี 25% แล้วเราก็กำลังวางแผนจะไปท่องเที่ยวเมืองรองอยู่พอดี (เที่ยว+ใช้สิทธิ ได้ถึง 15 ธ.ค.68) เราก็ใช้สิทธิประโยชน์ภาษีตรงนี้เพิ่มเข้าไป ท่องเที่ยวเมืองรอง ได้ลดหย่อนถึง 1.5 เท่า เช่น จ่าย 10,000 บ. ได้ 15,000 บาท ถ้าอัตราภาษี 25% ก็ลดภาษีไปได้ 3,750 บาท (15,000 * 25%) เป็นต้น
(2) คำนวณออกมาแล้วฐานภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาอยู่ที่อัตรา 5%-10% แล้วเราก็กำลังวางแผนจะออมเงินอยู่ด้วยพอดี เราอาจจะลองมองดูกองทุน RMF หรือ ESG แต่เนื่องจากอัตราภาษีเราไม่สูงมาก 5-10% เราคงจะไม่สามารถรับความเสี่ยงจากการขาดทุนในกองทุนได้ งั้น เราก็ต้องเลือกกองทุนที่ไม่เสี่ยงหรือเสี่ยงน้อยมาก ๆ ที่เน้นรักษาเงินต้นและได้กำไรเพิ่มขึ้นนิดหน่อย อย่าลงกองทุนที่เสี่ยงสูง เพราะ มีโอกาสขาดทุนมากกว่าประโยชน์ทางภาษีที่เราจะได้รับ
เช่น อัตราภาษีเรา 10% เรามีแผนการออมปี 2568 10,000 บาท เราเลือกกองทุน RMF ประเภทตราสารหนี้ หรือ ประเภทผสม ระดับความเสี่ยงไม่เกิน 3 (เสี่ยงน้อย) ก็จะทำให้เราได้สิทธิประโยชน์ทางภาษี 1,000 บาท (10,000*10%) รักษาเงินต้นและได้กำไรนิดหน่อยจากกองทุน 2% อะไรประมาณนี้ เป็นต้น
(3) สำหรับบุคคลธรรมดาที่มีคู่สมรส เราอาจจะลองคำนวณภาษีด้วยกันดู เพราะ คู่สมรส มีสิทธิ ยื่นภาษีรวมกันหรือแยกยื่น หรือ นำเงินได้บางประเภทมารวมเป็นเงินได้ของอีกฝ่าย แนะนำให้ลองคำนวณหลาย ๆ รูปแบบ พอตัวเลขออกมาก็จะตัดสินใจได้ว่า ปี 2568 เรา 2 คนจะยื่นภาษีแบบไหนกันดี เพื่อให้ได้สิทธิประโยชน์ทางภาษีสูงสุด เป็นต้น
ตัวอย่างภาพรวม ๆ วางแผนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาก็จะประมาณนี้ ลองคำนวณภาษีดูก่อน ขาดเหลืออะไร อะไรที่เราตั้งใจหรือกำลังวางแผนจะทำพอดี ก็นำมา Mix and Match กันดูค่ะ เราก็จะสามารถจ่ายภาษีได้แบบพอเหมาะพอดี ตามที่เราตั้งใจไว้
ขอบคุณรูปภาพประกอบบทความจาก ChatGPT
#VIStylebyMooduang #สำนักงานกฎหมายภาษีสยามลอว์ #สยามลอว์ #siamlaw #วางแผนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
โฆษณา
- ดาวน์โหลดแอปพลิเคชัน
- © 2026 Blockdit
