💡 ค่าใช้จ่าย vs ค่าลดหย่อน เหมือนกันไหม??
พร้อมอธิบายเพิ่มว่า…เงินเดือน 40(1) ค่าใช้จ่าย และค่าลดหย่อนส่วนตัวทำไมไม่ต้องกรอกอะไรเองตอนยื่นภาษี
หลายคนสับสนมากกับ 2 คำนี้
ไหนจะค่าใช้จ่าย ไหนจะค่าลดหย่อน
ต้องใช้ทั้งคู่ไหม? ต้องกรอกเองหรือเปล่า?
โพสต์นี้สรุปให้เข้าใจง่ายครบในที่เดียว 👇
🧮สูตรคำนวณภาษีบุคคลธรรมดา
รายได้ทั้งปี – ค่าใช้จ่าย – ค่าลดหย่อน = เงินได้สุทธิ
👉 เงินได้สุทธิ = ตัวเลขที่เอาไปคำนวณภาษีแบบขั้นบันได
เพื่อดูว่าสุดท้ายต้องเสียภาษีทั้งปีเท่าไหร่
และตอนท้ายจะเอาไปเทียบกับ
ภาษีที่ถูกหัก ณ ที่จ่ายไว้แล้วอีกครั้ง เพื่อออกมาว่า“จ่ายเพิ่ม” หรือ “ได้คืน”
📌 “ค่าใช้จ่าย” คืออะไร?
คือ ต้นทุนที่กฎหมายอนุญาตให้หักออกจากรายได้ ก่อนนำไปคิดภาษี
การหักค่าใช้จ่ายมี 2 แบบ
🔹 หักแบบเหมา
✅ ไม่ต้องใช้เอกสาร
✅ ระบบยื่นภาษีคำนวณให้เลยอัตโนมัติ
🔹 หักตามจริง
✅ ต้องมีเอกสารหลักฐาน เพื่อให้สรรพากรว่า เรามีค่าใช้จ่ายอะไรบ้าง
แต่ละประเภทเงินได้เลือกหักได้ไม่เหมือนกัน
บางประเภทเลือกได้ บางประเภทเลือกไม่ได้
📊 เงินได้ 8 ประเภท (มาตรา 40) และการหักค่าใช้จ่าย
🔹 40(1) เงินเดือน โบนัส
🔹 40(2) ค่าจ้าง ค่านายหน้า
➡️ หักเหมา 50% แต่ไม่เกิน 100,000 บาท
❗ บังคับหักเหมาเท่านั้น หักตามจริงไม่ได้ และมีเพดานที่ 1 แสนบาทด้วย
🔹 40(3) ค่าลิขสิทธิ์
➡️ เหมา 50% (ไม่เกิน 100,000) หรือหักตามจริง
🔹 40(4) ดอกเบี้ย เงินปันผล
➡️ ❌ หักค่าใช้จ่ายไม่ได้
🔹 40(5) ค่าเช่าทรัพย์สิน
➡️ เหมา 10–30% (ตามประเภททรัพย์) หรือหักตามจริง
🔹 40(6) วิชาชีพอิสระ (แพทย์ ทนาย วิศวกร ฯลฯ)
➡️ เหมา 30–60% (แพทย์ 60%) หรือหักจริง
➡️ ไม่มีเพดาน
🔹 40(7) รับเหมา
➡️ เหมา 60% หรือหักจริง
🔹 40(8) ธุรกิจ พาณิชย์ เกษตร
➡️ เลือกเหมา หรือหักจริง
✅ สรุป: ค่าใช้จ่าย = หักตาม “ประเภทของรายได้”
📌 มนุษย์เงินเดือนต้องรู้ (สำคัญมาก)
รายได้ 40(1) และ 40(2)
✔ หักค่าใช้จ่ายได้แบบเหมาเท่านั้นที่ 50% ของเงินได้
✔ แต่ไม่เกิน 100,000 บาท/ปี
นี่คือเหตุผลที่มนุษย์เงินเดือนมักเสียภาษีเยอะ
เพราะหักค่าใช้จ่ายได้น้อยและมีเพดาน
💻 แล้วตอนยื่นภาษีออนไลน์ ต้องกรอกค่าใช้จ่ายไหม?
คำตอบคือ ❗ ไม่ต้องกรอก ถ้าเป็นหักเหมา
ระบบคำนวณให้อัตโนมัติทั้งหมด
เวลายื่น 40(1) ให้กรอกแค่
✅ รายได้ทั้งปี
✅ ภาษีหัก ณ ที่จ่ายไว้
✅ เลขผู้เสียภาษีของนายจ้าง
จากนั้นระบบจะคำนวณให้เองว่า
รายได้ → หักค่าใช้จ่าย 50% (เพดาน 1 แสนบาท)→ เหลือเท่าไหร่
ถ้าเลื่อนลงล่างจะมีปุ่ม
🟢 “ดูรายละเอียดวิธีคำนวณ” ให้ตรวจสอบได้ด้วย
📌 “ค่าลดหย่อน” คืออะไร?
ต่างจากค่าใช้จ่ายตรงที่…
ค่าลดหย่อน = สิทธิประโยชน์ที่กฎหมายให้เรานำมาลดภาระทางภาษีได้
เช่น
👤 ลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บ. (ทุกคนได้รับ)
👨👩👧👦 คู่สมรส / บุตร
🛡️ ประกันชีวิต
📈 กองทุน RMF / Thai ESG
🏥 ประกันสุขภาพ ฯลฯ
✔ ไม่ได้ขึ้นกับประเภทของรายได้
✔ ใครมีรายได้ก็ใช้สิทธิได้
👉 ยิ่งมีค่าลดหย่อนมาก ภาษียิ่งลด เพราะ เงินได้ หัก ค่าใช้จ่าย หัก ค่าลดหย่อน ออกมาเป็น เงินได้สุทธิ เพื่อเข้าตารางอัตราภาษี ออกมาเป็นภาษีที่ต้องเสีย
❓ ค่าลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาท ต้องกรอกไหม?
❗ ไม่ต้องกรอกเช่นกัน
ระบบใส่ให้อัตโนมัติทุกคน
เป็นสิทธิพื้นฐานของผู้เสียภาษีบุคคลธรรมดา
✅ สรุป!!
📌 ค่าใช้จ่าย
= ต้นทุนหักออกจากรายได้
= กฎหมายกำหนดตามประเภทเงินได้
📌 ค่าลดหย่อน
= สิทธิประโยชน์ที่กฏหมายกำหนด อาจมีการเปลี่ยนแปลงในแต่ละปี เพื่อลดภาระทางภาษีได้
📌 มนุษย์เงินเดือน
กลยุทธ์ลดภาษีจริง ๆ อยู่ที่ “ค่าลดหย่อน” เนื่องจากหักค่าใช้จ่ายได้น้อย
เช่น กองทุนลดหย่อนภาษี ประกันชีวิต เป็นต้น
#ภาษี #ยื่นภาษี #ภาษีบุคคลธรรมดา #ค่าใช้จ่าย #ค่าลดหย่อน #เงินได้8ประเภท #คำนวณภาษี #วางแผนภาษี #มนุษย์เงินเดือน
- 1
โฆษณา
- ดาวน์โหลดแอปพลิเคชัน
- © 2026 Blockdit
