[LnwShop Pro] 🌟 ยื่นภาษีปีนี้ ร้านคุณพร้อมแค่ไหน? คู่มือตรวจสอบความพร้อมด้านภาษีสำหรับธุรกิจออนไลน์ บทความนี้สรุปให้ครบ ✔ เช็คลิสต์ความพร้อม 5 ด้านก่อนยื่นภาษี ✔ ข้อผิดพลาดที่ร้านค้าออนไลน์เจอบ่อย ✔ ปฏิทินภาษีที่ผ

สำรวจ
ลงทุน
คำถาม

มีบัญชีอยู่แล้ว?หรือ

LnwShop Pro

•

วันนี้ เวลา 08:00 • ธุรกิจ

Lnw Co., Ltd. บริษัท แอลเอ็นดับเบิ้ลยู จำกัด

🌟 ยื่นภาษีปีนี้ ร้านคุณพร้อมแค่ไหน? คู่มือตรวจสอบความพร้อมด้านภาษีสำหรับธุรกิจออนไลน์

บทความนี้สรุปให้ครบ

✔ เช็คลิสต์ความพร้อม 5 ด้านก่อนยื่นภาษี

✔ ข้อผิดพลาดที่ร้านค้าออนไลน์เจอบ่อย

✔ ปฏิทินภาษีที่ผู้ประกอบการต้องรู้

....

สำหรับผู้ประกอบการที่ดำเนินธุรกิจออนไลน์มาระยะหนึ่งแล้ว ช่วงต้นปีไม่ใช่เพียงเวลาของการวางแผนกลยุทธ์การตลาดหรือการขยายช่องทางการขาย แต่ยังเป็นช่วงเวลาที่ต้องให้ความสำคัญกับการจัดการภาษีอย่างเป็นระบบด้วย

ข้อมูลจากกรมสรรพากรชี้ให้เห็นว่า ผู้ประกอบการ e-Commerce จำนวนมากยังคงยื่นภาษีไม่ครบถ้วน หรือขาดระบบการจัดการเอกสารที่ดีพอ ซึ่งส่งผลโดยตรงต่อความเสี่ยงในการถูกตรวจสอบย้อนหลัง และค่าปรับที่อาจเกิดขึ้นโดยไม่จำเป็น

บทความนี้จัดทำขึ้นสำหรับผู้ประกอบการที่ต้องการประเมินความพร้อมของธุรกิจก่อนเข้าสู่ช่วงยื่นภาษี พร้อมแนวทางปฏิบัติที่นำไปใช้ได้จริงในทุกขั้นตอน

เตรียมตัวให้พร้อมยื่นภาษี ปี 2569

ทำไมธุรกิจออนไลน์ต้องให้ความสำคัญกับภาษีเป็นพิเศษ?

ธุรกิจออนไลน์มีโครงสร้างรายได้ที่ซับซ้อนกว่าธุรกิจแบบดั้งเดิมในหลายมิติ การขายผ่านหลายแพลตฟอร์มพร้อมกัน ไม่ว่าจะเป็น Shopee, Lazada, TikTok Shop, Facebook, Instagram หรือเว็บไซต์ของตนเอง ทำให้การรวบรวมข้อมูลรายได้เป็นภาระที่ต้องจัดการด้วยตนเองทั้งสิ้น ต่างจากผู้มีเงินได้ประเภทอื่นที่มีระบบหักภาษี ณ ที่จ่ายรองรับ

นอกจากนี้ กรมสรรพากรได้เพิ่มความเข้มข้นในการตรวจสอบธุรกรรมออนไลน์อย่างต่อเนื่อง โดยมีการประสานงานกับสถาบันการเงินและแพลตฟอร์มอีคอมเมิร์ซโดยตรง ผู้ประกอบการที่ไม่มีระบบบัญชีที่ดีพอจึงเผชิญความเสี่ยงสูงกว่าที่เคยเป็น

ผลกระทบจากการยื่นภาษีไม่ถูกต้องหรือไม่ยื่น

●
เบี้ยปรับและเงินเพิ่มในอัตรา 1.5% ต่อเดือนของภาษีที่ค้างชำระ
●
ค่าปรับทางปกครอง กรณีไม่ยื่นแบบภายในกำหนด
●
ความเสี่ยงในการถูกประเมินภาษีเพิ่มเติมจากเจ้าหน้าที่ ซึ่งมักสูงกว่าจำนวนที่ควรเสียจริง
●
ในกรณีที่มีเจตนาหลีกเลี่ยงภาษี อาจมีโทษทางอาญาตามประมวลรัษฎากร

ข้อผิดพลาดที่พบบ่อยในกลุ่มผู้ประกอบการออนไลน์

จากประสบการณ์ของทีมงานที่ดูแลธุรกิจออนไลน์ ข้อผิดพลาดต่อไปนี้เป็นสิ่งที่พบซ้ำ ๆ และสามารถหลีกเลี่ยงได้หากมีการวางระบบที่ดีตั้งแต่ต้น

บันทึกรายได้ไม่ครบทุกช่องทาง รายได้จากช่องทางขนาดเล็ก เช่น Line Official Account, Direct Message บน Instagram หรือการโอนเงินผ่านพร้อมเพย์โดยตรง มักถูกละเลยในการบันทึก แม้จะดูไม่มากในแต่ละครั้ง แต่เมื่อสะสมตลอดทั้งปี ตัวเลขอาจมีนัยสำคัญต่อฐานภาษีที่ต้องยื่น

◾ นำค่าใช้จ่ายส่วนตัวมาบันทึกเป็นค่าใช้จ่ายธุรกิจ การนำรายการค่าใช้จ่ายส่วนตัวมาหักเป็นต้นทุนธุรกิจ แม้จะช่วยลดภาษีในระยะสั้น แต่หากถูกตรวจสอบจากสรรพากร ต้องคืนภาษีพร้อมดอกเบี้ยและเบี้ยปรับ ซึ่งสร้างภาระมากกว่าที่ประหยัดได้

◾ ยื่นแบบล่าช้าหรือไม่ยื่นภายในกำหนด การยื่นแบบล่าช้าเพียงหนึ่งวันก็มีผลในทางกฎหมายแล้ว สำหรับผู้ประกอบการที่มีรายการบัญชีจำนวนมาก การเริ่มเตรียมเอกสารล่วงหน้าจึงเป็นสิ่งจำเป็น ไม่ใช่ทางเลือก

◾ รายงานรายได้ต่ำกว่าความเป็นจริง ในยุคที่กรมสรรพากรสามารถเรียกข้อมูลธุรกรรมจากสถาบันการเงินและแพลตฟอร์มอีคอมเมิร์ซได้โดยตรง การรายงานรายได้ต่ำกว่าความเป็นจริงจึงมีความเสี่ยงสูงกว่าที่เคยเป็นในอดีตอย่างมีนัยสำคัญ

◾ ไม่มีหลักฐานประกอบค่าใช้จ่าย ค่าใช้จ่ายที่ไม่มีเอกสารประกอบ ไม่ว่าจะเป็นใบเสร็จ ใบกำกับภาษี หรือหลักฐานการโอนเงิน ไม่สามารถนำมาหักเป็นรายจ่ายได้ตามกฎหมาย ซึ่งหมายความว่าผู้ประกอบการสูญเสียสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่พึงได้รับ

เช็คลิสต์ความพร้อม 5 ด้านก่อนยื่นภาษี

ประเมินสถานะของธุรกิจคุณในแต่ละด้าน เพื่อเตรียมพร้อมก่อนถึงกำหนดยื่นแบบ

ด้านที่ 1 — ความครบถ้วนของเอกสารรายได้

รายได้ที่ต้องนำมาแสดงในแบบภาษีครอบคลุมรายการทั้งหมดดังต่อไปนี้หรือไม่

●
รายงานยอดขายหรือ Statement จากทุกแพลตฟอร์มที่ดำเนินการอยู่
●
รายการเดินบัญชีธนาคารทุกบัญชีที่ใช้รับชำระเงินจากลูกค้า ครอบคลุม 12 เดือนเต็ม
●
ยอดขายสุทธิหลังหักค่าธรรมเนียมและค่าคอมมิชชั่นของแต่ละแพลตฟอร์ม
●
ใบกำกับภาษีหรือใบเสร็จรับเงินที่ออกให้ลูกค้า (กรณีที่มีการออกเอกสาร)

ด้านที่ 2 — การรวบรวมค่าใช้จ่ายที่สามารถหักได้

ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องโดยตรงกับการดำเนินธุรกิจสามารถนำมาหักออกจากรายได้ก่อนคำนวณภาษีได้ตามกฎหมาย รายการที่ควรรวบรวมและมีเอกสารประกอบ คือ

●
ค่าใช้จ่ายด้านการตลาดและโฆษณาออนไลน์ทุกช่องทาง (Meta Ads, Google Ads, TikTok Ads ฯลฯ)
●
ต้นทุนสินค้า วัตถุดิบ และวัสดุบรรจุภัณฑ์
●
ค่าขนส่งและค่าบริการโลจิสติกส์
●
ค่าซอฟต์แวร์ เครื่องมือดิจิทัล และแพลตฟอร์มที่ใช้ในการดำเนินธุรกิจ
●
ค่าเช่าพื้นที่จัดเก็บสินค้าหรือสำนักงาน (หากมี)
●
ค่าจ้างพนักงาน ค่าตอบแทนผู้รับจ้างอิสระ และค่าบริการวิชาชีพต่าง ๆ

ด้านที่ 3 — การแยกบัญชีธุรกิจออกจากบัญชีส่วนตัว

การใช้บัญชีส่วนตัวในการรับชำระเงินจากลูกค้าเป็นปัญหาเชิงระบบที่พบบ่อยในกลุ่มผู้ประกอบการออนไลน์ที่เริ่มต้นจากธุรกิจขนาดเล็ก ผลเสียที่เกิดขึ้นคือ

●
ความยุ่งยากในการแยกรายได้ธุรกิจออกจากรายรับส่วนตัว ทำให้ไม่สามารถคำนวณฐานภาษีที่แท้จริงได้
●
ความเสี่ยงที่เงินเข้าบัญชีทั้งหมดจะถูกนับเป็นรายได้ธุรกิจเมื่อถูกตรวจสอบ
●
ข้อจำกัดในการวางแผนภาษีและขอสินเชื่อธุรกิจในอนาคต

หากยังไม่ได้แยกบัญชี ควรดำเนินการโดยเร็วที่สุด และกำหนดให้บัญชีธุรกิจเป็นช่องทางหลักในการรับชำระเงินนับตั้งแต่ต้นปีบัญชีใหม่เป็นต้นไป

ด้านที่ 4 — ความเข้าใจในประเภทภาษีที่เกี่ยวข้อง

ธุรกิจออนไลน์อาจมีภาระภาษีมากกว่าหนึ่งประเภท การทำความเข้าใจในแต่ละประเภทจะช่วยให้วางแผนการเงินได้อย่างมีประสิทธิภาพ

สำหรับบุคคลธรรมดา (ผู้ประกอบการรายย่อย)

แบบภาษีที่ต้องยื่น มีดังนี้

●
ภ.ง.ด. 90 แบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา พึงประเมินทุกประเภท
●
ภ.ง.ด. 91 แบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา เฉพาะเงินได้พึงประเมินประเภทที่ 1ม.40(1)
●
ภ.ง.ด. 94 แบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาครึ่งปี สำหรับผู้มีเงินได้ประเภท 5-8 (เช่น ขายออนไลน์) เกิน 120,000 บาทในครึ่งปีแรก

กำหนดการยื่นแบบภาษี

●
ภ.ง.ด. 90/91 – ยื่นแบบกระดาษภายใน 31 มี.ค. 69 หรือยื่นออนไลน์ภายใน 8 เม.ย. 69 (e-Filing) สำหรับรายได้ปี 2568
●
ภ.ง.ด. 94 – ยื่นแบบ ตั้งแต่วันที่ 1 กรกฎาคม – 31 กันยายน ของปีภาษีนั้น (ยื่นออนไลน์ผ่าน e-Filing ยืดระยะเวลาเพิ่มอีก 8 วัน)

ข้อดี: ง่าย ไม่ต้องจด VAT จนกว่ารายได้เกิน 1.8 ล้านบาท

สำหรับบริษัท (นิติบุคคล)

แบบภาษีที่ต้องยื่น มีดังนี้

●
ภ.ง.ด. 50 แบบแสดงรายการภาษีเงินได้บริษัทหรือห้างหุ้นส่วนนิติบุคคล (ยื่นแบบสิ้นปี)
●
ภ.ง.ด. 51 แบบแสดงรายการภาษีเงินได้รอบครึ่งปีของบริษัทหรือห้างหุ้นส่วนนิติบุคคล (ยื่นแบบครึ่งปี)
●
ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT 7%) เมื่อรายได้เกินกว่า 1.8 ล้านบาทต่อปี ผู้ประกอบการมีหน้าที่จดทะเบียน VAT
●
ภาษีหัก ณ ที่จ่าย กรณีที่มีการจ่ายค่าจ้างหรือค่าบริการให้แก่บุคคลภายนอก ผู้ประกอบการมีหน้าที่หักและนำส่งภาษีในส่วนนี้ด้วย

กำหนดยื่นแบบภาษี

●
ภ.ง.ด. 50 – ยื่นแบบภายใน 150 วัน นับแต่วันสุดท้ายของรอบระยะเวลา (ยื่นออนไลน์ผ่าน e-Filing ยืดระยะเวลาเพิ่มอีก 8 วัน)
●
ภ.ง.ด. 51 – ยื่นภายใน 2 เดือน นับแต่วันสุดท้ายของ 6 เดือนแรกของรอบระยะเวลาบัญชี
●
ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT 7%) – ยื่นแบบรายเดือนภายในวันที่ 15 ของเดือนถัดไป
●
ภาษีหัก ณ ที่จ่าย – ต้องนำส่งทุกเดือนที่มีการจ่าย

ข้อดี: อัตราภาษีคงที่ หักขาดทุนสะสมได้ 5 ปี, ได้สิทธิประโยชน์รัฐมากกว่า

อ้างอิง : ผู้มีเงินได้มีหน้าที่ต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาอย่างไร และเมื่อใด?

rd.go.th

กำหนดเวลายื่นแบบ

กรมสรรพากร จัดเก็บภาษีทันสมัย ใส่ใจบริการ ยึดมั่นธรรมภิบาล เพื่อพัฒนาการเศรษฐกิจและสังคมไทย

เรียนรู้เพิ่มเติม

ด้านที่ 5 — ระบบสนับสนุนด้านการบัญชีและภาษี

เมื่อธุรกิจเติบโตถึงระดับหนึ่ง การบริหารจัดการบัญชีด้วยตนเองย่อมมีข้อจำกัด ผู้ประกอบการควรพิจารณาโครงสร้างการสนับสนุนที่เหมาะสมกับขนาดและความซับซ้อนของธุรกิจ

การว่าจ้างนักบัญชีมืออาชีพ

●
ลดความเสี่ยงจากข้อผิดพลาด โดยเฉพาะในรายการที่มีความซับซ้อนทางกฎหมาย
●
สามารถให้คำปรึกษาด้านการวางแผนภาษีและโครงสร้างธุรกิจที่เหมาะสม
●
เหมาะกับธุรกิจที่มีรายการบัญชีหลากหลาย หรือจดทะเบียนในรูปนิติบุคคล

การใช้ซอฟต์แวร์บัญชีออนไลน์

●
ติดตามสถานะทางการเงินได้แบบ real-time ในราคาที่เข้าถึงได้
●
เพิ่มความสะดวกสบายในการออกบิล e-Receipt จากแพลตฟอร์ม สำหรับลดหย่อนในปีที่รัฐบาลสนับสนุนมาตรการลดหย่อนภาษี
●
ระบบที่ได้รับความนิยมในตลาดไทย เช่น FlowAccount, PEAK Accounting, XERO รวมถึง LnwShop Pro ก็มีให้บริการระบบนี้ด้วย
●
เหมาะสำหรับธุรกิจที่ต้องการควบคุมต้นทุนการดำเนินงานและบริหารจัดการด้วยตนเอง

lnwshop.com

LnwShop Pro เริ่มต้นธุรกิจออนไลน์ได้อย่างรวดเร็ว รับจำนวนจำกัด

แพลทฟอร์มร้านค้าพรีเมี่ยมสำหรับธุรกิจองค์กร ให้คุณมีเว็บแบรนด์ของตนเอง พร้อมเชื่อมต่ออัตโนมัติไปยัง Shopee, Lazada, JD รวมถึงพันธมิตรระดับโลก Facebook Google จัดการทุกอย่างครบได้ในทีเดียว

ปฏิทินภาษีที่ผู้ประกอบการออนไลน์ต้องทราบ

การบริหารจัดการภาษีอย่างมีประสิทธิภาพต้องอาศัยการวางแผนล่วงหน้า ไม่ใช่การรีบดำเนินการในช่วงใกล้ deadline

สำหรับบุคคลธรรมดา (ผู้ประกอบการรายย่อย)

มกราคม – กุมภาพันธ์: ช่วงเวลาหลักสำหรับการรวบรวมและตรวจสอบเอกสารรายได้และค่าใช้จ่ายตลอดปีบัญชีที่ผ่านมา

มีนาคม – เมษายน: กำหนดยื่นแบบภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาประจำปี (ภ.ง.ด. 90/91)

●
ยื่นแบบกระดาษภายใน 31 มีนาคม 69 หรือยื่นออนไลน์ภายใน 8 เมษายน 69 (e-Filing) สำหรับรายได้ปี 2568

กรกฎาคม – กันยายน: ยื่นแบบภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาครึ่งปี (ภ.ง.ด. 94) ตั้งแต่วันที่ 1 กรกฎาคม – 30 กันยายน ของปีภาษีนั้น

ปีนี้ต้องยื่นภายในวันที่ 30 กันยายน 69 (ยื่นออนไลน์ผ่าน e-Filing ยืดระยะเวลาเพิ่มอีก 8 วัน คือวันที่ 8 ตุลาคม 69)

●
วันที่ 15 ของทุกเดือน: กำหนดยื่นแบบ VAT รายเดือน สำหรับผู้ประกอบการที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม หากวัน 15 เป็นวันหยุด เลื่อนไปวันทำการถัดไป

สำหรับบริษัท (นิติบุคคล)

พฤษภาคม: กำหนดยื่นแบบภาษีเงินได้บริษัทหรือห้างหุ้นส่วนนิติบุคคล (ภ.ง.ด. 50) ที่มีรอบบัญชีเริ่มต้น 1 มกราคม – สิ้นสุด 31 ธันวาคม กำหนดยื่นแบบภายในวันที่ 30 พฤษภาคม หากเป็นวันหยุด เลื่อนไปวันทำการถัดไป

●
ปีนี้เลื่อนไปตรงกับวันที่ 2 มิถุนายน 69 (ยื่นออนไลน์ผ่าน e-Filing ยืดระยะเวลาเพิ่มอีก 8 วัน คือวันที่ 8 มิถุนายน 69)

สิงหาคม: กำหนดยื่นแบบภาษีเงินได้รอบครึ่งปีของบริษัทหรือห้างหุ้นส่วนนิติบุคคล (ภ.ง.ด. 51) ที่มีรอบบัญชีเริ่มต้น 1 มกราคม – สิ้นสุด 31 ธันวาคม กำหนดยื่นแบบ ภายในวันที่ 31 สิงหาคม หากเป็นวันหยุด เลื่อนไปวันทำการถัดไป

●
ปีนี้ต้องยื่นภายในวันที่ 31 สิงหาคม 69 (ยื่นออนไลน์ผ่าน e-Filing ยืดระยะเวลาเพิ่มอีก 8 วัน คือวันที่ 8 กันยายน 69)

วันที่ 15 ของทุกเดือน: กำหนดยื่นแบบ VAT รายเดือน สำหรับผู้ประกอบการที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม หากวัน 15 เป็นวันหยุด เลื่อนไปวันทำการถัดไป

วันที่ 7 -15 ของเดือน: กำหนดนำส่งแบบภาษีหัก ณ ที่จ่าย (ถ้ามี) ยื่นแบบภายในวันที่ 7 ของเดือนถัดไป ยื่นออนไลน์ไม่เกินวันที่ 15 ของเดือนถัดไป

Tips: ผู้ประกอบการควรตั้งการแจ้งเตือนล่วงหน้าอย่างน้อย 30–60 วันก่อนกำหนดการยื่นแต่ละครั้ง เพื่อให้มีระยะเวลาเพียงพอในการตรวจสอบและแก้ไขข้อมูลหากพบความคลาดเคลื่อน

สรุป ความพร้อมทางภาษีคือรากฐานของการเติบโตที่ยั่งยืน

ผู้ประกอบการออนไลน์ที่ประสบความสำเร็จในระยะยาวไม่เพียงแต่มีกลยุทธ์การขายที่แข็งแกร่ง แต่ต้องมีระบบการจัดการทางการเงินและภาษีที่มีประสิทธิภาพด้วย การลงทุนเวลาและทรัพยากรในระบบให้ถูกต้องตั้งแต่ตอนนี้ จะช่วยป้องกันความเสี่ยงและต้นทุนที่ไม่จำเป็นในอนาคต

เริ่มต้นด้วยการประเมินสถานะของธุรกิจคุณตามเช็คลิสต์ทั้ง 5 ข้อที่กล่าวมา ระบุช่องว่างที่ต้องดำเนินการ และจัดลำดับความสำคัญให้ชัดเจน หากต้องการคำแนะนำเฉพาะเจาะจงสำหรับสถานการณ์ของธุรกิจคุณ การปรึกษานักบัญชีที่มีประสบการณ์ด้าน e-Commerce ถือเป็นการลงทุนที่คุ้มค่าในระยะยาว

หากใครต้องการใช้งานระบบที่ช่วยให้การจัดการบัญชีเป็นเรื่องที่ง่ายขึ้นผ่าน LnwShop Pro สามารถคลิกเพื่อติดต่อเพื่อปรึกษาทีมงานของเราได้เลยนะคะ!

แหล่งอ้างอิงหลัก (กรมสรรพากร)

●
กำหนดเวลายื่นภาษี: www.rd.go.th/272.html และ efiling.rd.go.th (สำหรับ ภ.ง.ด.90/91, 50/51, VAT)
●
เบี้ยปรับ/เงินเพิ่ม: www.rd.go.th/3361.html (ท.ป.81/2542 เกี่ยวกับเบี้ยปรับ 1.5%).
●
ปฏิทินภาษี 2569: www.itax.in.th/media/ปฏิทินภาษีอากร-2569
●
ประเภทเงินรายได้ที่ต้องเสียภาษี: www.rd.go.th/553.html

👉 อ่านบทความเต็มได้ที่

https://pro.lnwblog.com/2026/03/13/how-prepared-is-your-shop-to-file-your-taxes-this-year/

#LnwShopPro #ClarityInEveryOperation #ภาษีร้านค้าออนไลน์ #EcommerceBusiness

LnwShop Pro แพลตฟอร์มออนไลน์เพื่อธุรกิจองค์กร

🌐 www.lnwshop.com/pro

📩 Consultant@Lnw.co.th

📲 02-026-6418

โฆษณา

ดาวน์โหลดแอปพลิเคชัน

🌟 ยื่นภาษีปีนี้ ร้านคุณพร้อมแค่ไหน? คู่มือตรวจสอบความพร้อมด้านภาษีสำหรับธุรกิจออนไลน์

ดาวน์โหลดแอปพลิเคชัน