ทุกปลายปีจะได้ยินประโยคเดิมว่า "ประกันชีวิตลดหย่อนได้ 100,000" แล้วคนส่วนใหญ่ก็หยุดคิดแค่นั้น ทั้งที่จริงเบี้ยประกันลดหย่อนภาษีได้ถึง 4 ก้อน และเพดานรวมของตัวเองอยู่ที่ 315,000 บาทต่อปี
ก้อนที่หนึ่ง เบี้ยประกันชีวิต 100,000 บาท เงื่อนไขคือกรมธรรม์ต้องมีกำหนดเวลาตั้งแต่ 10 ปีขึ้นไป
ก้อนที่สอง เบี้ยประกันสุขภาพของตัวเอง ไม่เกิน 25,000 บาท — ข้อที่คนเข้าใจผิดกันมากที่สุดคือคิดว่าก้อนนี้แยกจากก้อนแรก แล้วบวกกันเป็น 125,000 ซึ่งไม่ใช่ครับ มันนับรวมอยู่ในเพดาน 100,000 เดียวกัน
ก้อนที่สาม เบี้ยประกันสุขภาพที่ซื้อให้พ่อแม่ ไม่เกิน 15,000 บาท อันนี้เป็นก้อนแยกจริง ไม่กินโควตาของเรา เงื่อนไขคือพ่อแม่ต้องมีเงินได้พึงประเมินในปีนั้นไม่เกิน 30,000 บาท
ก้อนที่สี่ เบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญ 200,000 บาท แต่ต้องไม่เกิน 15% ของเงินได้พึงประเมินด้วย และเมื่อรวมกับกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ กบข. กอช. RMF SSF ต้องไม่เกิน 500,000 บาท
รวมสามก้อนที่เป็นของตัวเอง (100,000 + 15,000 + 200,000) ได้ 315,000 บาท
แต่ที่ผมอยากให้ดูมากกว่าตัวเพดาน คือคำถามว่าเบี้ยจริงพาเราไปถึงเพดานหรือเปล่า ซึ่งตอบได้ก็ต่อเมื่อมีตารางเบี้ยอยู่ในมือ
ก้อนสุขภาพ 25,000 เป็นก้อนที่หมดสิทธิเร็วที่สุด จากตารางเบี้ยแผนเหมาจ่ายระดับมาตรฐาน 8 บริษัท แบบไม่มีความรับผิดส่วนแรก เรตเดือนสิงหาคม 2569 พอถึงชายอายุ 46 และหญิงอายุ 41 ก็ไม่มีแผนไหนที่เบี้ยยังอยู่ในสิทธิอีกเลย และที่อายุ 55 ส่วนที่ลดหย่อนไม่ได้ของผู้ชายอยู่ที่ 12,422–24,543 บาทต่อปี แล้วแต่แผน
ก้อนบำนาญ 200,000 ก็มีกับดักคล้ายกัน เงื่อนไข 15% ของเงินได้คือตัวจำกัดจริงสำหรับคนส่วนใหญ่ ต้องมีเงินได้พึงประเมินราว 1,333,000 บาทต่อปีขึ้นไป ก้อนนี้ถึงจะใช้ได้เต็ม 200,000 และ "ลดหย่อน 200,000" ไม่ได้แปลว่าได้คืน 200,000 ภาษีที่ประหยัดจริงคือ 13,500–70,000 บาท แล้วแต่ฐานภาษี
อีกจุดที่คนพลาดบ่อยคือลำดับการเติมช่อง เบี้ยประกันบำนาญจะเติมช่องประกันชีวิต 100,000 ให้เต็มก่อน ส่วนที่เหลือจึงเข้าช่องบำนาญ 200,000 ผลคือคนที่ยังไม่มีประกันชีวิตอื่นเลย ใช้เบี้ยบำนาญอย่างเดียวลดหย่อนได้ถึง 300,000 บาท
ข้อควรระวังที่ต้องพูดให้ชัด การซื้อประกันเพื่อลดหย่อนภาษีอย่างเดียวโดยไม่ดูว่าความคุ้มครองตรงกับที่ต้องการไหม มักได้ผลลัพธ์ที่ไม่คุ้ม เพราะเบี้ยที่จ่ายสูงกว่าภาษีที่ประหยัดได้เสมอ ลดหย่อนควรเป็นของแถม ไม่ใช่เหตุผลหลัก
เกณฑ์ทุกข้อข้างบนอ้างจากประกาศของกรมสรรพากร ข้อมูลนี้ใช้เพื่อเปรียบเทียบเบื้องต้น ไม่ใช่คำแนะนำภาษีเฉพาะบุคคล
ตารางครบทั้ง 4 ก้อนพร้อมเงื่อนไขและลิงก์ต้นทางสรรพากร อยู่ที่
โฆษณา
- ดาวน์โหลดแอปพลิเคชัน
- © 2026 Blockdit
